Pension de retraite

Votre pension de retraite de base (CNAV, régime général) se calcule selon la formule : SAM × Taux × Trimestres validés / Trimestres requis. Le SAM est la moyenne de vos 25 meilleures années de salaire annuel, plafonnée à 1 PASS (47 100 € en 2026). Le taux plein est de 50 %, applicable si vous avez la durée d'assurance requise (172 trimestres pour les générations 1965+). La proratisation tient compte de votre nombre de trimestres effectivement validés. À cette pension de base s'ajoute la complémentaire Agirc-Arrco, dont notre estimation forfaitaire est de 30 % de votre salaire brut annuel.

Le SAM correspond à la moyenne de vos 25 meilleures années de salaire annuel brut, prises en compte dans la limite du plafond de la Sécurité sociale (1 PASS, soit 47 100 € en 2026). Les années à temps partiel comptent pour les sommes effectivement perçues. Si vous avez moins de 25 années de carrière complète, toutes vos années sont retenues. Le SAM constitue la base de calcul de votre pension de retraite de base CNAV — pas de votre complémentaire Agirc-Arrco, qui fonctionne par points.

La décote s'applique si vous partez avant l'âge légal (64 ans) sans avoir validé tous vos trimestres : votre taux est réduit de 0,625 point par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres (taux minimum 37,5 %). La surcote est l'inverse : si vous continuez à travailler après l'âge légal alors que vous avez déjà la durée d'assurance complète, votre taux est majoré de 1,25 % par trimestre supplémentaire. Si vous partez à l'âge du taux plein automatique (67 ans), la décote n'est pas appliquée même avec carrière incomplète — seule la proratisation joue.

L'âge légal de départ à la retraite est de 64 ans (depuis la réforme de 2023, pour les générations 1965+). Avant cet âge, le départ est impossible (sauf carrière longue ou retraite anticipée). L'âge du taux plein automatique est de 67 ans : à partir de cet âge, vous touchez le taux plein (50 %) même si vous n'avez pas tous vos trimestres — la proratisation s'applique mais pas la décote. Entre 64 et 67 ans, vous pouvez partir avec décote si vos trimestres sont insuffisants.

Oui, sous forme d'estimation forfaitaire. Le régime Agirc-Arrco fonctionne par points (achetés via vos cotisations chaque mois, puis convertis en pension à la liquidation). Le montant exact dépend du nombre de points acquis, de la valeur du point à la liquidation et de coefficients d'anticipation. Notre simulateur estime cette complémentaire à environ 30 % de votre salaire brut annuel pour une carrière complète. Pour un calcul précis, créez votre compte sur agirc-arrco.fr.

Oui. La pension de retraite est soumise à l'impôt sur le revenu (après un abattement de 10 % plafonné à 4 399 € en 2026). Elle subit également des prélèvements sociaux : CSG (8,3 % au taux normal, 6,6 % au taux réduit, 3,8 % au taux médian), CRDS (0,5 %) et Casa (0,3 %), soit environ 9,1 % au taux normal. Notre simulateur applique ce taux moyen pour estimer la pension nette : pension brute × 0,91. Le taux exact dépend de votre revenu fiscal de référence.