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Calcul de la CSG sur une pension de retraite
Ce simulateur donne le taux de CSG applicable à une pension de retraite en 2026 selon le revenu fiscal de référence et le nombre de parts (exonération, taux réduit, médian ou normal), avec la CRDS, la CASA et la pension nette après prélèvements.
RFR de l'avant-dernière année (N-2), lisible sur votre avis d'imposition 2025 portant sur les revenus 2024.
1 part pour une personne seule, 2 parts pour un couple marié ou pacsé. Arrondi au demi-point le plus proche.
Retraite du régime général (CNAV), de la fonction publique ou d'un régime aligné, avant prélèvements.
Retraite Agirc-Arrco ou autre régime complémentaire. Mettez 0 si vous n'en percevez pas.
Les retraités qui ne sont pas domiciliés fiscalement en France sont exonérés de CSG, de CRDS et de CASA (CSS Art. L136-1). Une cotisation d'assurance maladie de 3,2 % (base) et 4,2 % (complémentaire) peut s'y substituer : elle n'est pas calculée ici.
ExempleRemplacez les valeurs par les vôtres
Taux de CSG applicable
6,6 %
Taux médian · Pension nette : 1 667 €/mois · Prélèvements 7,4 %
Voir le détail du calcul
- RFR 2024 déclaré
- 22 000 €
- Nombre de parts retenu
- 1
- Seuil d'exonération (1 part)
- 13 048 €
- Seuil du taux réduit 3,8 %
- 17 057 €
- Seuil du taux médian 6,6 %
- 26 472 €
- Pension brute mensuelle
- 1 800,00 €
- CSG 6,6 %
- 118,80 €
- CRDS 0,5 %
- 9,00 €
- CASA 0,3 %
- 5,40 €
- Total prélèvements (7,4 %)
- 133,20 €
- Pension nette mensuelle
- 1 666,80 €
- Pension nette annuelle
- 20 001,60 €
- RFR à ne pas dépasser pour le taux inférieur
- 17 057 €
Estimation indicative. Seuils du RFR 2024 (avis d'imposition 2025) applicables aux pensions dues en 2026, France métropolitaine : les départements d'outre-mer disposent de seuils distincts. Un franchissement de seuil à la hausse ne change votre taux que s'il est constaté deux années consécutives ; votre caisse peut donc appliquer un taux inférieur l'année d'un premier dépassement. Ce calcul ne couvre ni l'impôt sur le revenu, ni la cotisation maladie d'Alsace-Moselle.
- Barème officiel 2026
- Sources citées
- Calcul dans votre navigateur
- Sans inscription
Mis à jour le Méthode et sources
Quel taux de CSG s'applique à ma pension de retraite en 2026 ?
Le taux dépend du revenu fiscal de référence 2024 (avis d'imposition 2025) et du nombre de parts. Pour une part : exonération jusqu'à 13 048 €, taux réduit de 3,8 % jusqu'à 17 057 €, taux médian de 6,6 % jusqu'à 26 471 €, taux normal de 8,3 % au-delà (+ 3 484 € par demi-part pour le seuil d'exonération). Avec la CRDS (0,5 %) et la CASA (0,3 %), les prélèvements totaux sont de 0 %, 4,3 %, 7,4 % ou 9,1 % : sur 2 000 € brut, la pension nette est de 2 000 €, 1 914 €, 1 852 € ou 1 818 €.
Seuils de RFR 2026 par nombre de parts (pensions dues en 2026)
| Parts | Taux zéro | Taux réduit 3,8 % | Taux médian 6,6 % | Taux normal 8,3 % |
|---|---|---|---|---|
| 1 | ≤ 13 048 € | 13 049 à 17 057 € | 17 058 à 26 471 € | ≥ 26 472 € |
| 1,5 | ≤ 16 532 € | 16 533 à 21 612 € | 21 613 à 33 537 € | ≥ 33 538 € |
| 2 | ≤ 20 016 € | 20 017 à 26 167 € | 26 168 à 40 603 € | ≥ 40 604 € |
| 2,5 | ≤ 23 500 € | 23 501 à 30 722 € | 30 723 à 47 669 € | ≥ 47 670 € |
| 3 | ≤ 26 984 € | 26 985 à 35 277 € | 35 278 à 54 735 € | ≥ 54 736 € |
| + ½ part | + 3 484 € | + 3 484 € | + 4 555 € | + 7 066 € |
| + ¼ part | + 1 742 € | + 1 742 € | + 2 278 € | + 3 533 € |
Les majorations par demi-part s'ajoutent à la borne de la ligne précédente : pour 4 parts, le seuil d'exonération est de 33 952 € et le plafond du taux réduit de 44 387 €. Le nombre de parts est celui de l'avis d'imposition (demi-part supplémentaire des anciens combattants, des invalides ou des parents isolés comprise) ; notre simulateur de quotient familial permet de le vérifier.
Seuils de CSG retraite de 2021 à 2026 (1 part)
Le simulateur calcule avec les seuils en vigueur, ceux des pensions dues en 2026. Pour vérifier le taux appliqué une année passée, par exemple en 2021 ou en 2022, comparez le RFR de l'avant-dernière année à la ligne de l'année de versement de la pension : exonération jusqu'au premier seuil, 3,8 % jusqu'au plafond du taux réduit, 6,6 % au-delà et jusqu'au seuil du taux normal, puis 8,3 %.
| Pensions dues en | RFR comparé | Seuil d'exonération | Plafond du taux réduit (3,8 %) | Seuil du taux normal (8,3 %) | Source |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2019 (avis 2020) | 11 408 € | 14 914 € | 23 147 € | CNRACL |
| 2022 | 2020 (avis 2021) | 11 431 € | 14 944 € | 23 193 € | CNRACL |
| 2023 | 2021 (avis 2022) | 11 614 € | 15 183 € | 23 564 € | DSS, lettre du 12/12/2022 |
| 2024 | 2022 (avis 2023) | 12 230 € | 15 988 € | 24 813 € | DSS, lettre du 23/11/2023 |
| 2025 | 2023 (avis 2024) | 12 817 € | 16 755 € | 26 004 € | DSS, instruction du 04/12/2024 |
| 2026 | 2024 (avis 2025) | 13 048 € | 17 057 € | 26 472 € | Service-Public, F2971 |
Les seuils sont revalorisés chaque 1er janvier comme l'inflation hors tabac de l'avant-dernière année, d'où le saut de 2024 (+5,3 %, inflation de 2022). La règle des deux années consécutives, décrite plus bas, s'applique depuis 2019 : en 2021 comme en 2026, un premier dépassement du plafond du taux réduit laisse la pension au taux de 3,8 %.
Pension brute et pension nette selon le taux de CSG
| Pension brute | Exonération (0 %) | Réduit (4,3 %) | Médian (7,4 %) | Normal (9,1 %) |
|---|---|---|---|---|
| 1 000 € | 0 → 1 000,00 | 43,00 → 957,00 | 74,00 → 926,00 | 91,00 → 909,00 |
| 1 500 € | 0 → 1 500,00 | 64,50 → 1 435,50 | 111,00 → 1 389,00 | 136,50 → 1 363,50 |
| 2 000 € | 0 → 2 000,00 | 86,00 → 1 914,00 | 148,00 → 1 852,00 | 182,00 → 1 818,00 |
| 2 500 € | 0 → 2 500,00 | 107,50 → 2 392,50 | 185,00 → 2 315,00 | 227,50 → 2 272,50 |
| 3 000 € | 0 → 3 000,00 | 129,00 → 2 871,00 | 222,00 → 2 778,00 | 273,00 → 2 727,00 |
Trois lectures de ce tableau. D'abord, l'effet de seuil est réel : un RFR qui passe de 17 057 à 17 058 € fait passer une pension de 2 000 € de 1 914 € à 1 852 € net, soit 744 € par an en moins. Ensuite, le net affiché est un net avant impôt sur le revenu ; la part déductible de la CSG (3,8, 4,2 ou 5,9 points) réduit ensuite le revenu imposable, que vous pouvez estimer avec le simulateur d'impôt des retraités. Enfin, le montant brut à saisir est la somme de toutes vos pensions (base, Agirc-Arrco, réversion), chaque caisse appliquant le même taux. Pour estimer la pension brute elle-même, utilisez le simulateur de pension de retraite ou celui de pension de réversion.
Trois situations calculées
- Retraitée seule, RFR 12 000 €, pension 1 500 € brut : RFR sous 13 048 €, exonération totale. Pension nette 1 500 €. Marge avant le taux réduit : 1 048 € de RFR.
- Retraité seul, RFR 20 000 €, pension 2 000 € brut : entre 17 058 et 26 471 €, taux médian. CSG 132 € + CRDS 10 € + CASA 6 € = 148 € par mois, pension nette 1 852 €. Pour repasser au taux réduit, il faudrait ramener le RFR sous 17 057 €, soit 2 943 € de moins.
- Couple marié, 2 parts, RFR 25 000 €, pensions de 2 000 € et 1 500 € brut : le RFR est comparé aux seuils de 2 parts (20 016 € / 26 167 €), taux réduit pour les deux pensions. Prélèvements de 86 € et 64,50 €, soit 150,50 € par mois pour le foyer. Le même RFR avec une seule part aurait entraîné le taux médian.
La règle des deux années consécutives, précisément
L'article L136-8, III, du Code de la sécurité sociale n'applique le taux médian ou normal que si le RFR de l'avant-dernière année et celui de l'antépénultième année dépassent tous deux le plafond du taux réduit. Concrètement :
| Passage | Délai | Exemple (1 part) |
|---|---|---|
| Exonération → taux réduit | Immédiat (RFR N-2 seul) | RFR 2024 de 14 000 € après 12 000 € en 2023 : 3,8 % dès 2026. |
| Taux réduit → médian ou normal | Deux années consécutives au-dessus de 17 057 € | RFR 2023 de 16 000 € puis 2024 de 30 000 € (vente avec plus-value) : taux réduit maintenu en 2026. Si le RFR 2025 atteint à son tour 26 472 €, taux normal en 2027. |
| Médian → normal | Immédiat (RFR N-2 seul) | RFR 2024 de 27 000 € après 20 000 € : 8,3 % dès 2026, les deux années étant au-dessus du plafond du taux réduit. |
| Toute baisse | Immédiate | RFR 2024 de 12 500 € après 20 000 € : exonération en 2026, régularisée par la caisse dès janvier. |
Pièges et points de vigilance
- Le RFR n'est pas la pension : il inclut les revenus du conjoint, les revenus fonciers, les plus-values, les revenus de capitaux soumis au PFU et certains revenus exonérés, après l'abattement de 10 % sur les pensions (plafonné à 4 439 € par foyer en 2026). Un rachat d'assurance-vie ou une vente peut faire changer de taux deux ans plus tard.
- Départ en retraite en cours d'année : la première année, le RFR pris en compte est celui d'une année de salaires, souvent plus élevé ; le taux normal est fréquent puis baisse deux ans après le départ. Aucune démarche n'est nécessaire, la caisse récupère le RFR automatiquement.
- Régularisation de janvier : le nouveau taux s'applique aux pensions de janvier, versées début février ; certaines caisses appliquent l'ancien taux un ou deux mois puis régularisent.
- Non-résidents : pas de CSG ni de CRDS, mais une cotisation maladie de 3,2 % sur la base et 4,2 % sur les complémentaires si vous relevez d'un régime français. Lisez notre article pour récupérer la CSG prélevée à tort.
- Pension d'invalidité : même barème à quatre taux, hors majoration pour tierce personne, exonérée. Voir le simulateur de pension d'invalidité.
Comment est calculé ce résultat ?
La contribution sociale généralisée est le principal prélèvement sur les pensions de retraite. Son taux n'est pas unique (Code de la sécurité sociale, art. L136-8) : la caisse compare le revenu fiscal de référence (RFR) de l'avant-dernière année, transmis par l'administration fiscale, à des seuils qui dépendent du nombre de parts du foyer. Pour les pensions de 2026, c'est le RFR 2024, lu sur l'avis d'imposition de 2025, cadre « Vos références ».
- seuil = seuil 1 part + (parts − 1) × 2 × majoration par demi-part
- RFR ≤ 13 048 € : 0 % (ni CSG, ni CRDS, ni CASA)
- RFR ≤ 17 057 € : 3,8 % + CRDS 0,5 % = 4,3 %
- RFR < 26 472 € : 6,6 % + 0,5 % + CASA 0,3 % = 7,4 %
- au-delà : 8,3 % + 0,5 % + 0,3 % = 9,1 %
- pension nette = pension brute × (1 − taux global)
Les prélèvements s'appliquent à 100 % de la pension brute, retraite de base et complémentaires confondues, sans l'abattement d'assiette de 1,75 % réservé aux salaires. Le simulateur arrondit le nombre de parts au demi-point (les quarts de part, majorés de 1 742 €, ne sont pas modélisés) et retient les seuils de France métropolitaine.
Limites : le résultat correspond au seul RFR saisi. L'année d'un premier dépassement du plafond du taux réduit, la caisse maintient le taux de 3,8 % (règle des deux années consécutives) : le prélèvement réel peut donc être inférieur à celui affiché. Le calcul ne couvre ni l'impôt sur le revenu, ni la cotisation maladie d'Alsace-Moselle (1,3 % sur les complémentaires), ni la cotisation d'assurance maladie des non-résidents (3,2 % et 4,2 %).
Sources et références
Barèmes officiels en vigueur, vérifiés le auprès des sources publiques ci-dessous ; les montants sont recalculés à chaque évolution réglementaire.
- Service-Public.fr : CSG, CRDS et CASA sur les pensions de retraite : seuils de RFR 2024 par nombre de parts, taux et part déductible (fiche F2971, vérifiée le 1er juin 2026)
- Légifrance : Code de la sécurité sociale, article L136-8 (taux de CSG de 3,8 %, 6,6 % et 8,3 % sur les pensions, règle des deux années consécutives)
- L'Assurance retraite : Prélèvements sociaux en 2026 : revalorisation des seuils de 1,8 %
- Urssaf.fr : Revenus de remplacement : exonération et taux réduits de CSG-CRDS
- CNRACL : CSG, CRDS et CASA : taux et seuils sur les pensions dues en 2026
- CNRACL : CSG/CRDS/CASA, taux et seuils pour les pensions dues en 2021 (publié le 21/12/2020, seuils de 11 408 €, 14 914 € et 23 147 € pour 1 part, consulté le 5 octobre 2026)
- CNRACL : CSG/CRDS/CASA, taux et seuils pour les pensions dues en 2022 (publié le 07/12/2021, seuils de 11 431 €, 14 944 € et 23 193 € pour 1 part, consulté le 5 octobre 2026)
- Direction de la Sécurité sociale : lettre du 12 décembre 2022, seuils d'assujettissement des revenus de remplacement applicables au 1er janvier 2023 (annexe 2, consultée le 5 octobre 2026)
- Direction de la Sécurité sociale : lettre du 23 novembre 2023, rectificatif de l'annexe 2, seuils applicables au 1er janvier 2024 (consultée le 5 octobre 2026)
- Direction de la Sécurité sociale : instruction du 4 décembre 2024, seuils applicables au 1er janvier 2025 (annexe 2, consultée le 5 octobre 2026)
- CGI art. 1417 (revenu fiscal de référence), ordonnance n° 96-50 du 24 janvier 1996 (CRDS), CASF art. L14-10-4 (CASA), textes cités sans lien
Questions fréquentes
Quel revenu fiscal de référence pour être exonéré de CSG sur sa retraite en 2026 ?
Pour les pensions versées en 2026, vous êtes exonéré de CSG, de CRDS et de CASA si votre revenu fiscal de référence 2024 (avis d'imposition 2025) ne dépasse pas 13 048 € pour une part, 16 532 € pour 1,5 part, 20 016 € pour 2 parts, 23 500 € pour 2,5 parts et 26 984 € pour 3 parts, soit 3 484 € de plus par demi-part et 1 742 € par quart de part. Ces seuils, valables en métropole, ont été revalorisés de 1,8 % par rapport à 2025. Un retraité seul dont la pension brute est de 1 500 € par mois (18 000 € par an) et qui n'a aucun autre revenu a un RFR proche de 16 000 € après l'abattement de 10 % : il n'est pas exonéré et relève du taux réduit.
Quels sont les quatre taux de CSG sur les pensions de retraite ?
Taux zéro (exonération) jusqu'à 13 048 € de RFR pour une part ; taux réduit de 3,8 % de 13 049 à 17 057 € ; taux médian de 6,6 % de 17 058 à 26 471 € ; taux normal de 8,3 % au-delà. La CRDS de 0,5 % s'ajoute dès le taux réduit et la CASA de 0,3 % à partir du taux médian, d'où des prélèvements totaux de 0 %, 4,3 %, 7,4 % ou 9,1 % de la pension brute. Sur une pension de 2 000 € brut, cela représente 0 €, 86 €, 148 € ou 182 € par mois.
Combien reste-t-il d'une pension de 1 500 € brut après CSG ?
Tout dépend du taux : 1 500 € net en cas d'exonération ; 1 435,50 € au taux réduit (57 € de CSG + 7,50 € de CRDS) ; 1 389 € au taux médian (99 € de CSG + 7,50 € de CRDS + 4,50 € de CASA) ; 1 363,50 € au taux normal (124,50 € + 7,50 € + 4,50 €). L'écart entre exonération et taux normal atteint 136,50 € par mois, soit 1 638 € par an, avant impôt sur le revenu. Les prélèvements portent sur 100 % de la pension, base et complémentaires confondues, sans l'abattement de 1,75 % réservé aux salaires.
Pourquoi mon taux de CSG n'a-t-il pas augmenté alors que mon RFR a dépassé le seuil ?
Parce que le passage du taux réduit (3,8 %) au taux médian ou normal n'est appliqué que si votre RFR dépasse le plafond du taux réduit deux années consécutives (CSS art. L136-8, III). Un dépassement isolé, dû par exemple à une plus-value ou à un rachat d'assurance-vie, ne change rien l'année suivante. Ce lissage ne joue ni pour le passage de l'exonération au taux réduit, ni entre le taux médian et le taux normal, qui suivent le seul RFR de l'avant-dernière année. Toute baisse de taux, elle, s'applique immédiatement.
Quelle part de la CSG sur les retraites est déductible de l'impôt sur le revenu ?
La CSG est déductible à hauteur de 3,8 points au taux réduit (la totalité), 4,2 points au taux médian et 5,9 points au taux normal ; le reste (2,4 points aux taux médian et normal), la CRDS et la CASA ne sont pas déductibles. Concrètement, sur 2 000 € brut au taux normal, 118 € de CSG viennent réduire le revenu imposable chaque mois, tandis que 48 € de CSG, 10 € de CRDS et 6 € de CASA restent imposés. Votre caisse déclare ces montants à l'administration fiscale : le net imposable figurant sur votre déclaration préremplie en tient déjà compte.
La pension de réversion et la pension d'invalidité subissent-elles la même CSG ?
Oui. La pension de réversion est une pension de retraite : elle est soumise aux mêmes taux (0, 3,8, 6,6 ou 8,3 %) selon le RFR du foyer, et son montant s'ajoute à votre propre retraite pour déterminer l'assiette. La pension d'invalidité suit également ce barème à quatre taux, à la différence de la majoration pour tierce personne qui n'est soumise à aucun prélèvement. Les retraites complémentaires Agirc-Arrco et les régimes spéciaux appliquent le même taux que la retraite de base, transmis par l'administration fiscale.
Un retraité qui vit à l'étranger paie-t-il la CSG sur sa retraite française ?
Non, s'il n'est pas domicilié fiscalement en France : la CSG, la CRDS et la CASA ne sont pas dues (CSS art. L136-1). En contrepartie, s'il reste affilié à un régime français d'assurance maladie, une cotisation d'assurance maladie de 3,2 % est prélevée sur la retraite de base et de 4,2 % sur les complémentaires. Un retraité qui a été prélevé à tort peut en demander le remboursement à sa caisse ; notre article sur la CSG des non-résidents détaille la procédure.
Les seuils sont-ils les mêmes dans les DOM ?
Non. La Guadeloupe, la Martinique et La Réunion d'une part, la Guyane et Mayotte d'autre part, disposent de seuils de RFR plus élevés que ceux de la métropole, publiés chaque année sur service-public.fr (fiche F2971). Ce simulateur applique uniquement les seuils métropolitains : un retraité domicilié outre-mer peut donc être exonéré ou relever d'un taux inférieur à celui affiché ici.