CSG sur pension de retraite

Pour les pensions dues en 2026, l'exonération de CSG s'applique si votre revenu fiscal de référence (RFR) 2024 ne dépasse pas 13 048 € pour 1 part fiscale, 16 532 € pour 1,5 part, 20 016 € pour 2 parts, 23 500 € pour 2,5 parts ou 26 984 € pour 3 parts. Chaque demi-part supplémentaire relève le seuil de 3 484 €. Ces montants valent pour la France métropolitaine ; la Guadeloupe, la Martinique, La Réunion, la Guyane et Mayotte disposent de seuils spécifiques. Ils ont été revalorisés de 1,8 % par rapport à 2025, en fonction de l'évolution moyenne annuelle des prix à la consommation. Sous ce seuil, vous ne payez ni CSG, ni CRDS, ni CASA.

Quatre situations existent selon votre RFR et votre nombre de parts. Pour 1 part en 2026 : exonération jusqu'à 13 048 € ; taux réduit de 3,8 % de 13 049 € à 17 057 € ; taux médian de 6,6 % de 17 058 € à 26 472 € ; taux normal de 8,3 % au-delà de 26 472 €. Chaque demi-part supplémentaire relève ces plafonds de respectivement 3 484 €, 4 555 € et 7 066 €. Le taux retenu s'applique à 100 % de la pension brute, base et complémentaire confondues : contrairement aux salaires, qui bénéficient d'un abattement d'assiette de 1,75 %, les pensions de retraite ne font l'objet d'aucun abattement.

Non, et c'est une source fréquente d'erreur. La CRDS, au taux de 0,5 %, est due à tous les taux de CSG sauf en cas d'exonération : sous le seuil de 13 048 € (1 part), vous ne payez ni CSG, ni CRDS, ni CASA. La CASA, contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie fixée à 0,3 %, n'est due qu'aux taux médian et normal — elle ne s'applique donc jamais au taux réduit. Les totaux prélevés sur la pension brute sont ainsi de 0 % en cas d'exonération, 4,3 % au taux réduit (3,8 + 0,5), 7,4 % au taux médian (6,6 + 0,5 + 0,3) et 9,1 % au taux normal (8,3 + 0,5 + 0,3).

Un mécanisme de lissage protège les retraités des hausses brutales : le passage à un taux supérieur n'est appliqué que si le dépassement du seuil est constaté deux années consécutives. Si votre RFR franchit le plafond une seule année puis repasse en dessous, votre taux reste inchangé. La baisse, à l'inverse, est immédiate : dès que votre RFR repasse sous un seuil, le taux inférieur s'applique l'année suivante, sans délai de carence. Ce simulateur affiche le taux correspondant à votre seul RFR : l'année d'un premier dépassement, votre caisse peut donc légitimement appliquer un taux plus faible que celui affiché ici.

Le taux de CSG applicable en 2026 dépend du RFR de l'avant-dernière année (N-2), soit le RFR 2024 figurant sur l'avis d'imposition établi en 2025. Vous le trouvez en première page de votre avis, dans le cadre « Vos références », à la ligne « Revenu fiscal de référence ». Défini par l'article 1417 du Code général des impôts, il correspond au revenu net imposable du foyer majoré de certains revenus exonérés ou soumis à prélèvement forfaitaire. Le nombre de parts retenu est celui du même avis. Votre caisse récupère ces informations automatiquement auprès de l'administration fiscale : aucune démarche n'est nécessaire de votre part.

Non. Les retraités qui ne sont pas domiciliés fiscalement en France au moment du versement de la pension sont exonérés de CSG, de CRDS et de CASA, en application de l'article L136-1 du Code de la sécurité sociale. En contrepartie, s'ils relèvent d'un régime français d'assurance maladie, ils sont redevables d'une cotisation d'assurance maladie prélevée directement sur la pension : 3,2 % sur la retraite de base et 4,2 % sur les retraites complémentaires. Cette cotisation peut être supprimée si vous justifiez d'une couverture maladie dans votre pays de résidence. Ce simulateur ne calcule pas cette cotisation d'assurance maladie.