Impôt sur le revenu

L'impôt est calculé tranche par tranche selon le barème de l'article 197 du Code général des impôts. Pour 2026 (revenus 2025) : 0 % jusqu'à 11 497 €, 11 % de 11 497 à 29 315 €, 30 % de 29 315 à 83 823 €, 41 % de 83 823 à 180 294 €, et 45 % au-delà. C'est un système marginal : seule la partie du revenu dans une tranche est imposée au taux de cette tranche.

Le quotient familial divise le revenu imposable par le nombre de parts fiscales du foyer, applique le barème, puis multiplie par le nombre de parts. Cela atténue la progressivité pour les foyers ayant des charges familiales : 1 part pour un célibataire, 2 parts pour un couple marié ou pacsé, +0,5 part pour les deux premiers enfants, +1 part par enfant à partir du 3ème. Un parent isolé bénéficie d'une demi-part supplémentaire pour le premier enfant à charge.

Oui. L'avantage fiscal procuré par chaque demi-part supplémentaire (au-delà des deux premières) est plafonné à 1 791 € en 2026 (à confirmer avec la loi de finances). Au-delà de ce plafond, l'avantage est neutralisé. Ce simulateur ne prend pas en compte le plafonnement — pour un calcul exact en cas de hauts revenus, utilisez le simulateur officiel impots.gouv.fr.

Le revenu net imposable inclut les salaires (après abattement forfaitaire de 10 % ou frais réels), les pensions de retraite (après abattement de 10 %), les revenus fonciers, les bénéfices industriels et commerciaux (BIC), les bénéfices non commerciaux (BNC), les bénéfices agricoles (BA), les revenus de capitaux mobiliers et certaines plus-values. Notre simulateur prend directement le revenu net imposable global déclaré.

Non — le résultat est l'impôt brut avant décote, réductions et crédits d'impôt (dons, services à la personne, frais de garde, investissements locatifs, etc.). Pour intégrer ces dispositifs, utilisez le simulateur officiel de la DGFiP sur impots.gouv.fr ou consultez un conseil fiscal.

Le taux marginal d'imposition (TMI) est le taux de la tranche la plus élevée dans laquelle tombe votre revenu — c'est ce qui sera imposé sur 1 € supplémentaire. Le taux moyen d'imposition est l'impôt total divisé par le revenu imposable — c'est votre poids fiscal réel. Le taux moyen est toujours inférieur au taux marginal grâce à la progressivité.