Barème 2026Mis à jour le
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Calcul du coût d'un rachat de trimestres de retraite
Ce simulateur mesure ce que rapportent des trimestres rachetés en 2026 : effet sur la décote et sur le prorata de la pension de base, options « taux seul » ou « taux et durée », plafond de trimestres, réduction pour les jeunes actifs et déduction fiscale.
Détermine votre âge légal et la durée d'assurance requise (calendrier suspendu par la LFSS 2026 pour les pensions prenant effet à compter du 1er septembre 2026).
Moyenne de vos 25 meilleures années, plafonnée à 1 PASS (48 060 € en 2026).
Trimestres cotisés + assimilés (chômage, maladie, maternité). Taux plein pour votre génération : 172.
Âge légal pour votre génération : 64 ans. Taux plein automatique à 67 ans même avec carrière incomplète.
Nombre de points inscrit sur votre relevé (agirc-arrco.fr ou info-retraite.fr). Complémentaire = points × 1,4386 € par an. Laissez vide pour une estimation forfaitaire à 30 % du salaire brut.
ExempleRemplacez les valeurs par les vôtres
Pension de retraite nette mensuelle
2 408 €
Soit 31 793 € brut / an
Taux liquidé : 47,5 % (décote pour 4 trimestres manquants, sur 172 requis ou jusqu'à 67 ans)
Voir le détail du calcul
- Âge légal / durée requise
- 64 ans · 172 trim.
- SAM retenu (plafonné)
- 42 000,00 €
- Taux liquidé
- 47,5 %
- Proratisation
- 97,67 %
- Pension de base mensuelle (CNAV)
- 1 623,84 €
- Complémentaire Agirc-Arrco (estimation 30 % du brut)
- + 1 025,58 €
- Fourchette indicative (25 à 35 % du brut)
- 855 € à 1 197 €
- Pension totale brute
- 2 649,42 €
- Prélèvements sociaux (≈ 9,1 %)
- − 241,10 €
- Pension totale nette
- 2 408,32 €
Estimation indicative pour le régime général (salariés du privé). Sans vos points, la complémentaire Agirc-Arrco est un ordre de grandeur (30 % du brut, fourchette 25 à 35 %) : saisissez le nombre de points de votre relevé pour un montant calculé. Ce calcul ne s'applique pas aux fonctionnaires, aux indépendants ni aux régimes spéciaux. Le montant officiel figure sur votre estimation indicative globale (info-retraite.fr).
Et si l'âge de départ changeait ?
Pension nette mensuelle (base et complémentaire) et taux liquidé selon l'âge de départ, génération 1969 et après (âge légal 64 ans, 172 trimestres requis), salaire annuel moyen de 42 000 €. Première colonne : 168 trimestres à 64 ans, un trimestre de plus par période de trois mois travaillée au-delà (un de moins avant) ; seconde colonne : trimestres inchangés, constante dès que le taux plein est atteint (sans trimestre supplémentaire, différer le départ ne change ni la décote ni la surcote). Le taux liquidé reste plafonné à 50 % : la surcote majore le montant (« 50 % + surcote »). La cellule en gras correspond aux valeurs saisies.
| Départ à | En travaillant jusqu'à cet âgetrimestres validés | Avec les trimestres saisisdépart différé |
|---|---|---|
| 64 ansâge légal | 2 408 €taux 47,5 %décote, 4 trimestres | 2 408 €taux 47,5 %décote, 4 trimestres |
| 65 ans | 2 545 €taux 50 %taux plein | 2 408 €taux 47,5 %décote, 4 trimestres |
| 66 ans | 2 625 €taux 50 %, surcote +5 %surcote, 4 trimestres | 2 408 €taux 47,5 %décote, 4 trimestres |
| 67 ansdécote annulée | 2 704 €taux 50 %, surcote +10 %surcote, 8 trimestres | 2 486 €taux 50 %taux plein |
Hypothèses du tableau (pension nette, décote, surcote, complémentaire) détaillées sur le simulateur principal : simulateur de pension de retraite.
- Barème officiel 2026
- Sources citées
- Calcul dans votre navigateur
- Sans inscription
Mis à jour le Méthode et sources
Combien coûte et rapporte un rachat de trimestres en 2026 ?
Vous pouvez racheter jusqu'à 12 trimestres (études supérieures, années incomplètes) entre 20 et 67 ans. Le prix, fixé par le barème annuel de l'Assurance retraite, dépend de votre âge, de vos revenus et de l'option (taux seul ou taux et durée) ; il est réduit de 670 € à 1 000 € par trimestre avant 40 ans et intégralement déductible du revenu imposable. Côté gain, chaque trimestre manquant coûte 0,625 point de taux et 1/172e de pension : pour 42 000 € de salaire moyen, 4 trimestres rachetés en option 2 font passer la pension de base de 1 623,84 € à 1 750 € par mois.
Les règles du rachat de trimestres en 2026
| Règle | Valeur |
|---|---|
| Périodes rachetables | Années d'études supérieures ayant conduit à un diplôme (classes préparatoires comprises), années civiles avec moins de 4 trimestres validés, périodes de sportif de haut niveau, mandats locaux |
| Plafond | 12 trimestres au total, 4 par année civile |
| Âge à la demande | 20 à 67 ans, avant toute liquidation |
| Paramètres du prix | Âge, revenus des 3 dernières années (trois tranches par rapport au plafond de 48 060 €), option 1 ou 2 |
| Tarif réduit études (avant 40 ans) | − 670 € par trimestre en option 1, − 1 000 € en option 2, 4 trimestres maximum |
| Stages en entreprise | 2 trimestres maximum, 481 € par trimestre, demande avant 31 décembre de l'année des 30 ans, taux seul uniquement |
| Paiement | Comptant ou échelonné (1 à 3 ans jusqu'à 8 trimestres, 1, 3 ou 5 ans au-delà), solde majoré de l'inflation prévisionnelle |
| Fiscalité | Déductible du revenu imposable de l'année du versement, sans plafond |
| Démarche | Simulation puis formulaire de demande d'évaluation dans l'espace personnel lassuranceretraite.fr ; l'absence de réponse de la caisse dans les 2 mois vaut rejet ; l'évaluation reçue est acceptée en retournant le formulaire « Confirmation d'une demande de versement » |
Régimes voisins : les fonctionnaires relèvent d'un dispositif distinct (art. L9 bis du Code des pensions civiles et militaires de retraite, fiche Service-Public F1049) : 1 à 12 trimestres entre 20 et 67 ans, trois options (durée d'assurance, trimestres liquidables, ou les deux), abattement forfaitaire sur 4 trimestres au maximum, demande auprès de l'administration employeur (État) ou de la CNRACL (territoriale et hospitalière). Les artisans, commerçants et libéraux non réglementés disposent en plus du rachat Madelin, qui permet de compléter jusqu'à 4 trimestres par année civile insuffisamment cotisée (service « Simuler le coût d'un rachat de trimestres Madelin » de l'espace personnel).
Ce que rapporte un trimestre : exemple chiffré
Salarié né en 1968, salaire annuel moyen de 42 000 € (25 meilleures années), départ à 64 ans avec 168 trimestres validés au lieu des 172 requis. Pension calculée par le simulateur (base) et complémentaire estimée forfaitairement.
| Scénario | Taux | Prorata | Pension de base / mois | Gain annuel |
|---|---|---|---|---|
| Sans rachat (4 trimestres manquants) | 47,5 % | 168/172 | 1 623,84 € | - |
| Rachat de 4 trimestres, option 1 (taux seul) | 50 % | 168/172 | 1 709,30 € | + 1 026 € |
| Rachat de 4 trimestres, option 2 (taux et durée) | 50 % | 172/172 | 1 750,00 € | + 1 514 € |
À ce gain s'ajoute l'effet sur l'Agirc-Arrco : sans taux plein, la retraite complémentaire subit un coefficient de minoration définitif (1 % par trimestre manquant jusqu'à 12 trimestres, davantage au-delà) ; le rachat qui procure le taux plein l'annule. Pour une complémentaire de 1 000 € par mois, 4 trimestres manquants coûteraient 40 € par mois de plus. Le détail du calcul de la pension figure sur le simulateur de pension de retraite.
Le versement pour la retraite ne crée en revanche aucun point Agirc-Arrco : il n'agit sur la complémentaire qu'à travers le taux plein. L'Agirc-Arrco propose un rachat de points distinct pour les mêmes périodes (études supérieures, années incomplètes), réservé aux personnes qui ont obtenu le versement correspondant au régime de base : 140 points par année, trois années au maximum, avant la liquidation. Le prix d'une année est égal à 140 × la valeur de service du point (1,4386 €) × un coefficient selon l'âge (barème 2026 : 29,1 de 20 à 30 ans, 28,8 à 40 ans, 28,2 à 50 ans, 27,9 à 60 ans). À 40 ans, une année coûte donc 5 800 € pour 201 € de pension complémentaire annuelle : le barème est construit pour être actuariellement neutre, le coût d'une année représentant 26 à 29 années de la pension qu'elle procure selon l'âge, avant déduction fiscale. Ces versements sont déductibles du revenu imposable dans les mêmes conditions que le rachat au régime de base (CGI art. 83, 1°, BOFiP BOI-RSA-BASE-30-10-10, § 10 et 20). La valeur de service du point est fixée chaque année avec effet au 1er novembre : prochaine valeur attendue au 1er novembre 2026 (échéance suivie sur le calendrier des mises à jour).
Rentabilité : coût net contre gain annuel
Le calcul de retour sur investissement se fait en trois lignes : coût du barème (fourni par l'Assurance retraite), moins l'économie d'impôt (coût × TMI), divisé par le gain annuel de pension. Avec un gain de 1 514 € par an (option 2 ci-dessus) et un rachat de 20 000 € ramené à 14 000 € après déduction à 30 %, le rachat est amorti en 9,2 ans de retraite ; à 41 % de TMI, en 7,8 ans. L'espérance de vie à 64 ans étant de l'ordre de 20 ans, l'opération est favorable, d'autant que la réversion (54 % de la pension de base) en profite aussi.
| Coût brut du rachat | TMI 11 % | TMI 30 % | TMI 41 % | TMI 45 % |
|---|---|---|---|---|
| 4 000 € | 3 560 € | 2 800 € | 2 360 € | 2 200 € |
| 12 000 € | 10 680 € | 8 400 € | 7 080 € | 6 600 € |
| 20 000 € | 17 800 € | 14 000 € | 11 800 € | 11 000 € |
La déduction ne joue pleinement que si le rachat ne fait pas descendre le revenu dans une tranche inférieure : un échelonnement sur 2 ou 3 ans préserve l'effet à la TMI la plus élevée. Comparez avec la déduction d'un versement sur un PER, plafonnée à 10 % des revenus mais qui constitue une épargne récupérable.
Quand le rachat est utile, et quand il ne l'est pas
- Utile : avant 40 ans pour des années d'études (tarif réduit), ou entre 55 et 62 ans quand il manque quelques trimestres pour partir à taux plein dès l'âge légal (62 ans et 9 mois pour les personnes nées de 1963 à mars 1965, puis un trimestre de plus par génération jusqu'à 64 ans à partir de 1969) au lieu d'attendre 67 ans.
- Peu utile : si vous atteindrez de toute façon 67 ans avant d'avoir 172 trimestres (taux plein automatique à 67 ans, seul le prorata reste minoré), si les trimestres manquants peuvent être validés en travaillant (150 SMIC horaire, soit 1 803 € brut de salaire par trimestre en 2026, au SMIC du 1er janvier), ou si vous êtes éligible à une retraite anticipée pour carrière longue, qui ignore les trimestres rachetés.
- À vérifier d'abord : les trimestres gratuits souvent oubliés sur le relevé de carrière (service militaire, chômage indemnisé, maladie, maternité, majorations pour enfants de 4 à 8 trimestres par enfant, AVPF), qui coûtent zéro euro.
Pour situer le rachat dans votre calendrier de départ, consultez l'article âge légal de départ par génération et, pour l'indemnité versée par l'employeur au départ, le simulateur d'indemnité de départ à la retraite.
Comment est calculé ce résultat ?
Le simulateur ci-dessus est celui de la pension de retraite : il sert ici à mesurer ce que rapportent des trimestres supplémentaires. Lancez-le une première fois avec votre nombre de trimestres actuel, puis une seconde fois en ajoutant les trimestres que vous envisagez de racheter : la différence de pension mensuelle est le gain à comparer au coût du rachat.
Pension de base = salaire annuel moyen × taux (50 % − 0,625 pt × trimestres manquants) × trimestres validés / 172
- Option 1 « taux seul » : les trimestres rachetés réduisent la décote (le taux remonte vers 50 %) mais ne comptent pas dans le prorata.
- Option 2 « taux et durée » : ils agissent sur le taux et sur le prorata. C'est l'effet que vous simulez en ajoutant des trimestres dans le calculateur.
Ce que le site ne calcule pas : le prix des trimestres. Il n'existe pas de formule publique : l'Assurance retraite publie chaque année un barème par âge (20 à 67 ans), par tranche de revenus (inférieurs à 75 % du plafond, entre 75 % et 100 %, supérieurs au plafond de 48 060 €) et par option. Le service « Simuler le coût d'un rachat de trimestres » de votre espace personnel sur lassuranceretraite.fr donne le montant exact, réduction avant 40 ans comprise. Le simulateur de pension ne modélise pas non plus les majorations pour enfants ni la retraite complémentaire réelle (estimée forfaitairement).
Sources et références
Barèmes officiels en vigueur, vérifiés le auprès des sources publiques ci-dessous ; les montants sont recalculés à chaque évolution réglementaire.
- L'Assurance retraite : Racheter des trimestres : études, années incomplètes, stages, tarif réduit avant 40 ans
- Service-Public.fr : Retraite du salarié du secteur privé : rachat de trimestres (fiche F15675, vérifiée le 1er janvier 2026)
- L'Assurance retraite : Notice « Rachat de trimestres pour études supérieures » (réduction de 670 € / 1 000 €)
- Info Retraite : Relevé de carrière et simulateur officiel tous régimes
- Agirc-Arrco : circulaire 2025-20-SG-DRJ du 15 décembre 2025, rachat de points au titre des périodes d'études supérieures et d'années incomplètes, coefficients 2026 selon l'âge
- BOFiP BOI-RSA-BASE-30-10-10 : cotisations de retraite déductibles sans limite, y compris les cotisations de rachat aux régimes de base et complémentaires obligatoires (§ 10 et 20)
- Service-Public.fr : Rachat des années d'études pour la retraite de la fonction publique (fiche F1049, vérifiée le 6 janvier 2026)
- L'Assurance retraite : Travailleurs indépendants, le rachat de trimestres (rachat Madelin, 29 septembre 2025)
- Code de la Sécurité sociale art. L351-14-1 et D351-3 à D351-14 ; CGI art. 83, 1° (déduction), textes cités sans lien
Questions fréquentes
Combien coûte le rachat d'un trimestre de retraite en 2026 ?
Le prix d'un trimestre est fixé par le barème annuel de l'Assurance retraite selon trois paramètres : votre âge à la date de la demande (de 20 à 67 ans, plus vous êtes âgé, plus c'est cher), la moyenne de vos revenus des 3 dernières années rapportée au plafond de la Sécurité sociale (48 060 € en 2026, trois tranches de revenus) et l'option choisie (l'option 2 « taux et durée » coûte environ 50 % de plus que l'option 1). Pour un revenu au niveau du plafond, comptez de l'ordre de 1 000 € par trimestre à 20 ans et plusieurs milliers d'euros après 55 ans. Le montant exact vous est donné par le service « Simuler le coût d'un rachat de trimestres » de votre espace personnel lassuranceretraite.fr.
Quelle différence entre l'option 1 et l'option 2 ?
L'option 1 « taux seul » réduit la décote (0,625 point de taux par trimestre manquant) mais ne change pas la durée d'assurance retenue pour le prorata. L'option 2 « taux et durée » agit sur les deux : pour un salaire annuel moyen de 42 000 € et 168 trimestres au lieu de 172, la pension de base passe de 1 623,84 € à 1 709,30 € par mois avec 4 trimestres en option 1, et à 1 750 € avec l'option 2, soit un gain annuel de 1 026 € ou 1 514 €. L'option 2 permet aussi d'atteindre plus tôt le taux plein qui conditionne l'absence de minoration Agirc-Arrco.
Combien de trimestres peut-on racheter au maximum ?
12 trimestres au total pour l'ensemble des motifs (années d'études supérieures ayant conduit à un diplôme, années civiles incomplètes, sportifs de haut niveau, mandats locaux), dans la limite de 4 trimestres par année civile (Code de la Sécurité sociale, art. L351-14-1). Les stages en entreprise donnent lieu à un dispositif distinct limité à 2 trimestres, au tarif forfaitaire de 481 € par trimestre en 2026. Le rachat peut être fractionné sur plusieurs demandes.
Le rachat de trimestres est-il déductible des impôts ?
Oui, sans plafond : les versements sont déduits du revenu imposable de l'année du paiement, comme les cotisations obligatoires (CGI art. 83, 1°). Un rachat de 12 000 € coûte réellement 8 400 € à un contribuable dont la tranche marginale est de 30 % et 7 080 € à 41 %. Le paiement échelonné (sur 1 à 3 ans pour 2 à 8 trimestres, 1, 3 ou 5 ans à partir de 9 trimestres) permet de répartir la déduction, mais les échéances restantes sont majorées chaque année de l'inflation prévisionnelle.
Existe-t-il un tarif réduit pour racheter ses années d'études ?
Oui, pour les années d'études supérieures suivies en formation initiale, si la demande est déposée avant le 31 décembre de l'année des 40 ans (depuis la réforme de 2023 ; auparavant dans les 10 ans suivant la fin des études) : le prix du trimestre est diminué de 670 € en option 1 et de 1 000 € en option 2, dans la limite de 4 trimestres. Les trimestres déjà validés au titre d'un stage en entreprise sont déduits de ces 4 trimestres. Les enfants de harkis bénéficient d'une réduction de 2 000 € par trimestre.
Le rachat vaut-il le coup ? Comment calculer le retour sur investissement ?
Divisez le coût net d'impôt par le gain annuel de pension. Dans l'exemple d'un salaire moyen de 42 000 € avec 4 trimestres manquants à 64 ans, l'option 2 rapporte 1 514 € brut par an : si les 4 trimestres coûtent 20 000 € (14 000 € après déduction à 30 %), le rachat est amorti en un peu plus de 9 ans de retraite, avant 74 ans. Le rachat est rarement rentable s'il ne sert qu'à quelques trimestres de surcote, s'il est fait après 60 ans à un tarif élevé, ou si vous pouvez atteindre le taux plein en travaillant quelques mois de plus.
Le rachat de trimestres compte-t-il pour la retraite complémentaire Agirc-Arrco ?
Pas directement : le versement pour la retraite ne crée aucun point Agirc-Arrco. Il n'agit sur la complémentaire qu'en procurant le taux plein, ce qui supprime le coefficient de minoration (1 % par trimestre manquant jusqu'à 12 trimestres). L'Agirc-Arrco propose un rachat de points distinct pour les mêmes années d'études ou années incomplètes, réservé aux personnes qui ont obtenu le versement au régime de base : 140 points par année, 3 années au maximum, au prix de 140 × valeur de service du point × un coefficient selon l'âge (28,8 à 40 ans dans le barème 2026, soit environ 5 800 € pour 201 € de pension annuelle). Ce barème étant actuariellement neutre, le retour sur investissement dépend surtout de la déduction fiscale et de la durée de la retraite.
Peut-on racheter des trimestres après avoir demandé sa retraite ?
Non. La demande doit être déposée avant la liquidation de la pension, entre 20 et 67 ans, et vous devez être à jour de vos cotisations. Le rachat est ensuite définitif : aucun remboursement n'est possible, hormis les cas prévus par la loi (rachats rendus inutiles par la réforme de 2023, sur demande). Anticipez 6 à 12 mois avant la date de départ envisagée.
Aller plus loin
Ce calcul dans d'autres situations
Le simulateur général et les autres cas particuliers de la même famille.