1. CIPAV : qui est concerné en 2026
La CIPAV (Caisse Interprofessionnelle de Prévoyance et d'Assurance Vieillesse) gère la retraite obligatoire de plus de 300 000 professionnels libéraux non réglementés. Depuis la réforme de 2018, la liste des professions affiliées s'est restreinte. Les nouveaux entrepreneurs hors liste sont désormais affiliés au SSI (Sécurité Sociale des Indépendants).
Restent affiliés à la CIPAV en 2026 :
- Architectes (DPLG, HMONP), agréés, paysagistes, géomètres-experts.
- Ingénieurs conseils, consultants en organisation.
- Moniteurs de ski, guides de haute montagne et accompagnateurs.
- Ostéopathes, chiropracteurs, psychothérapeutes (sous conditions).
- Conférenciers, experts en propriété intellectuelle.
- Artistes et créateurs d'œuvres non Agessa.
À retenir : seuls les libéraux figurant expressément sur la liste limitative de l'article L640-1 du Code de la Sécurité sociale relèvent de la CIPAV. Tous les autres (consultants en stratégie, formateurs, coachs, développeurs, rédacteurs, photographes) sont au SSI depuis 2018.
2. Deux régimes empilés : base et complémentaire
La cotisation CIPAV recouvre deux régimes distincts mais cumulatifs :
- Régime de base (CNAVPL) : pourcentage du revenu net professionnel, plafonné. C'est le socle commun à toutes les CARPL.
- Régime complémentaire (RCL) : forfait par classes (A à H), choisi en fonction du revenu déclaré N-2.
S'y ajoutent : invalidité-décès, allocations familiales, CSG-CRDS, contribution à la formation professionnelle. L'ensemble est appelé tous les ans à terme échu, avec deux échéances (avril/octobre).
3. Régime de base (CNAVPL) : 10,1 % puis 1,87 %
Le régime de base se calcule en deux tranches selon le revenu professionnel net 2026 :
Tranche 1 : 10,10 % du revenu jusqu'à 1 PASS (46 368 €) Tranche 2 : 1,87 % du revenu jusqu'à 5 PASS (231 840 €)
Au plafond, la cotisation CNAVPL maximale 2026 atteint environ 8 156 €/an pour un revenu de 5 PASS. Pour un revenu de 30 000 €, on est à 30 000 × 10,1 % = 3 030 €.
4. Régime complémentaire : 8 classes de cotisation
Particularité CIPAV : le complémentaire ne suit pas un taux mais un barème par classes. Vous êtes affecté à la classe A par défaut, ou à une classe plus élevée selon votre revenu N-2.
| Classe | Revenu N-2 (€) | Cotisation annuelle (€) |
|---|---|---|
| A | jusqu'à 26 580 | 1 457 |
| B | 26 581 à 49 280 | 2 914 |
| C | 49 281 à 57 850 | 4 371 |
| D | 57 851 à 66 400 | 7 285 |
| E | 66 401 à 83 060 | 11 656 |
| F | 83 061 à 103 180 | 16 027 |
| G | 103 181 à 123 300 | 18 941 |
| H | plus de 123 300 | 21 855 |
Chaque classe correspond à un nombre de points retraite acquis (de 36 à 540 points/an). Plus la classe est élevée, plus la pension future sera élevée — mais l'effort à payer aujourd'hui est lourd. Vous pouvez sur option choisir une classe supérieure si vous le souhaitez (option à demander avant le 30 juin de l'année concernée).
5. Cas particulier de l'auto-entrepreneur CIPAV
Le micro-entrepreneur affilié CIPAV ne paye pas les classes forfaitaires ni le pourcentage CNAVPL individuellement. À la place, il acquitte un taux URSSAF global de 23,2 % sur le CA encaissé, qui couvre l'intégralité des cotisations sociales obligatoires (maladie, retraite base, retraite complémentaire, invalidité-décès, allocations familiales, CSG-CRDS).
Pour le calcul des droits, la CIPAV convertit ensuite ce versement en points selon une grille spécifique liée au CA déclaré. Concrètement, un auto-entrepreneur CIPAV doit déclarer un CA d'environ 4 200 €/an pour valider un trimestre de retraite, soit 16 800 € pour 4 trimestres.
6. Trois exemples chiffrés au régime réel
Pour un libéral CIPAV au régime réel (BNC déclaration contrôlée), revenus 2024 servant de base aux cotisations 2026 :
Exemple 1 — Architecte débutant, revenu 25 000 € : CNAVPL = 25 000 × 10,1 % = 2 525 €. Classe complémentaire A = 1 457 €. Invalidité-décès ≈ 76 €. Allocations familiales ≈ 130 € (revenu inférieur au seuil). CFP 105 €. Total annuel ≈ 4 293 € (sans maladie). À ajouter les cotisations maladie SSI ~ 6,5 % au-delà du seuil.
Exemple 2 — Consultant en organisation, revenu 60 000 € : CNAVPL = 46 368 × 10,1 % + 13 632 × 1,87 % = 4 683 + 255 = 4 938 €. Classe complémentaire D = 7 285 €. Total CIPAV ≈ 12 223 € + maladie SSI ~ 6,5 %.
Exemple 3 — Ostéopathe, revenu 90 000 € : CNAVPL = 46 368 × 10,1 % + 43 632 × 1,87 % = 4 683 + 816 = 5 499 €. Classe complémentaire F = 16 027 €. Total CIPAV ≈ 21 526 €, soit ~ 24 % du revenu.
7. Échéances et appels CIPAV
La CIPAV émet ses appels de cotisations en deux échéances annuelles :
- 15 avril : 50 % du forfait annuel basé sur le revenu N-2.
- 15 octobre : régularisation sur revenu N-1 réellement déclaré, + acompte du solde annuel.
Vous pouvez opter pour un prélèvement mensuel (10 mensualités janvier à octobre) via votre espace e-cipav.fr — solution recommandée pour lisser la trésorerie.
8. Validation des trimestres et points retraite
Pour valider 4 trimestres par an, vous devez déclarer un revenu professionnel d'au moins 600 SMIC horaires (≈ 7 100 € en 2026 au régime réel). En micro-entreprise CIPAV, le CA équivalent est de 16 800 €. En dessous, les trimestres sont validés au prorata.
Côté complémentaire, chaque classe rapporte un nombre de points fixe : 36 points en classe A, 72 en B, 108 en C, jusqu'à 540 en H. La valeur du point CIPAV en 2026 est d'environ 2,80 € par an de pension future. Un libéral cotisant 30 ans en classe D (108 pts × 30 = 3 240 pts) percevra ainsi 3 240 × 2,80 = 9 072 €/an de complémentaire — à comparer avec les 7 285 €/an de cotisation.
9. Sortir de la CIPAV : possible depuis 2018
La loi de financement de la sécurité sociale 2018 a ouvert un droit d'option aux libéraux affiliés CIPAV avant 2018 : ils peuvent demander leur bascule vers le SSI. L'option, irréversible, devait être exercée jusqu'à fin 2023 — mais des régularisations restent possibles via une demande circonstanciée.
Avantages de la bascule au SSI :
- Cotisations souvent inférieures à équivalence de revenu.
- Régime d'invalidité-décès plus protecteur.
- Indemnités journalières maladie possibles.
Inconvénient : les droits retraite acquis à la CIPAV restent dans ce régime (pension cristallisée), le futur s'accumule au SSI.
10. Cumul emploi-retraite et plafonds
Une fois à la retraite, vous pouvez poursuivre une activité libérale en cumul emploi-retraite. Conditions générales : avoir liquidé tous vos régimes de base et complémentaire, atteindre l'âge légal de départ et la durée d'assurance pour le taux plein.
Sans taux plein : cumul plafonné à 1 PASS de revenu cumulé (46 368 € en 2026), au-delà duquel la pension est diminuée. Avec taux plein : cumul libre, mais les cotisations versées n'ouvrent plus de nouveaux droits depuis la réforme 2023 (sauf cas particuliers).
11. Questions fréquentes
Suis-je obligatoirement à la CIPAV ?
Uniquement si votre métier figure dans la liste limitative de l'article L640-1 (architectes, ingénieurs-conseils, moniteurs de ski, ostéopathes…). Les autres professions libérales non réglementées créées depuis 2018 sont au SSI. Vérifiez votre affiliation sur votre compte AmeliPro ou via l'URSSAF.
Que se passe-t-il si je ne paye pas mes appels CIPAV ?
Majoration de 5 % à la première échéance manquée, +0,4 %/mois ensuite. Au-delà, mise en demeure puis contrainte exécutoire. La CIPAV peut suspendre la validation des trimestres et points tant que la dette n'est pas régularisée.
Comment changer de classe complémentaire ?
Sur option avant le 30 juin de l'année concernée, via le formulaire de demande de cotisation supérieure sur e-cipav.fr. L'option est annuelle et reconductible.
Puis-je racheter des trimestres CIPAV ?
Oui, le rachat « Madelin » et le rachat de trimestres incomplets (mode versement pour la retraite) sont possibles dans des limites d'âge (60 ans max) et de coût barémique. Le bénéfice fiscal (déductibilité au BNC) doit être mis en balance avec le coût réel du rachat.
Le passage micro → réel modifie-t-il ma classe CIPAV ?
Oui. En basculant au réel, votre revenu professionnel net devient la base de calcul. L'affectation à la classe (A à H) change dès l'année suivante selon ce revenu N-2. À CA équivalent, le réel peut coûter plus cher en début mais permet de déduire les charges réelles et d'optimiser la base.
Sources : Code de la Sécurité sociale Art. L640-1 et L641-1 et suivants, cipav.fr (barèmes officiels 2026), autoentrepreneur.urssaf.fr, service-public.fr (rubrique professions libérales).