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Calcul du salaire net avec un 13e mois
Le 13e mois n'est pas une obligation légale : il vient d'une convention collective, d'un accord, du contrat ou d'un usage, et se verse en une fois ou par fractions. C'est un salaire comme un autre, soumis aux cotisations habituelles et au prélèvement à la source du mois où il est payé, sans changer l'impôt de l'année. Le calculateur convertit le brut du mois de son versement en net ; la page détaille le bulletin de décembre, l'origine du droit et les règles de prorata.
ex : 2 500 €
Où trouver ce montant ?
Cas particuliers (apprentissage, Alsace-Moselle)
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Salaire net mensuel (avant impôt)
4 765 €
Net imposable : 4 936 €
- Net avant impôt4 765 € (79 %)
- Cotisations salariales1 235 € (21 %)
Voir le détail du calcul
- Salaire brut mensuel
- 6 000,00 €
- Vieillesse plafonnée
- − 276,35 €
- Vieillesse déplafonnée
- − 24,00 €
- Agirc-Arrco tranche 1
- − 126,16 €
- Agirc-Arrco tranche 2
- − 172,37 €
- CEG tranche 1
- − 34,44 €
- CEG tranche 2
- − 21,55 €
- CET
- − 8,40 €
- CSG déductible
- − 400,86 €
- CSG non déductible
- − 141,48 €
- CRDS
- − 29,48 €
- Total cotisations
- − 1 235,09 €
- Net mensuel avant impôt
- 4 764,91 €
Estimation indicative. Méthode, hypothèses et notes détaillées sur le simulateur principal : salaire brut en net.
- Barème officiel 2026
- Sources citées
- Calcul dans votre navigateur
- Sans inscription
Mis à jour le Méthode et sources
Combien rapporte un 13e mois en net ?
Le 13e mois est un salaire soumis aux cotisations habituelles : pour 3 000 € brut, il rapporte 2 390,12 € net et le mois de décembre affiche 4 764,91 € net au lieu de 2 374,79 €. Il n'est dû que si une convention collective, un accord, le contrat ou un usage le prévoit ; le prélèvement à la source double ce mois-là sans changer l'impôt annuel.
Tableau : net d'un 13e mois selon le salaire brut
Le 13e mois est calculé ici sur le salaire de base mensuel, versé en décembre avec le salaire du mois. La colonne « mensualisé » montre l'alternative d'un brut mensuel majoré de 1/12 toute l'année.
| Salaire brut mensuel | Net d'un mois normal | Net du mois de décembre (× 2 brut) | Net du 13e mois | Brut mensualisé (× 13/12) | Net mensualisé |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 000,00 € | 1 583,19 € | 3 166,39 € | 1 583,20 € | 2 166,67 € | 1 715,13 € |
| 2 500,00 € | 1 978,99 € | 3 962,82 € | 1 983,83 € | 2 708,33 € | 2 143,93 € |
| 3 000,00 € | 2 374,79 € | 4 764,91 € | 2 390,12 € | 3 250,00 € | 2 572,68 € |
| 3 500,00 € | 2 770,59 € | 5 567,01 € | 2 796,42 € | 3 791,67 € | 3 001,46 € |
| 4 500,00 € | 3 561,76 € | 7 171,21 € | 3 609,45 € | 4 875,00 € | 3 862,55 € |
À partir de 2 500 € brut, le mois de décembre dépasse le plafond mensuel de la Sécurité sociale (4 005 €) : la vieillesse plafonnée s'arrête et la tranche 2 Agirc-Arrco prend le relais sur l'excédent, d'où un net du 13e mois légèrement supérieur au net d'un mois normal. En paie réelle, la régularisation progressive des plafonds ramène le total annuel au même niveau qu'une mensualisation.
Exemple de bulletin de décembre : 3 000 € brut + 13e mois
| Ligne | Assiette | Taux | Montant |
|---|---|---|---|
| Vieillesse plafonnée | 4 005,00 € | 6,90 % | 276,35 € |
| Vieillesse déplafonnée | 6 000,00 € | 0,40 % | 24,00 € |
| Agirc-Arrco tranche 1 | 4 005,00 € | 3,15 % | 126,16 € |
| Agirc-Arrco tranche 2 | 1 995,00 € | 8,64 % | 172,37 € |
| CEG tranche 1 | 4 005,00 € | 0,86 % | 34,44 € |
| CEG tranche 2 | 1 995,00 € | 1,08 % | 21,55 € |
| CET | 6 000,00 € | 0,14 % | 8,40 € |
| CSG déductible | 5 895,00 € | 6,80 % | 400,86 € |
| CSG non déductible | 5 895,00 € | 2,40 % | 141,48 € |
| CRDS | 5 895,00 € | 0,50 % | 29,48 € |
| Net à payer avant impôt | 4 764,91 € | ||
| Net imposable | 4 935,87 € | ||
| Prélèvement à la source (exemple à 7,5 %) | 4 935,87 € | 7,50 % | 370,19 € |
| Net versé | 4 394,72 € |
Un mois ordinaire au même taux de 7,5 % donnerait un prélèvement de 184,52 € pour un net versé de 2 190,27 €. Le taux de 7,5 % est un exemple : retrouvez le vôtre sur votre bulletin ou dans votre espace impots.gouv, et lisez la page taux de prélèvement à la source pour comprendre son calcul.
D'où vient le droit au 13e mois
| Source | Qui est concerné | Peut-il être supprimé ? |
|---|---|---|
| Convention collective ou accord de branche | Tous les salariés de la branche entrant dans son champ, selon les conditions d'ancienneté prévues | Non, sauf révision de l'accord |
| Accord d'entreprise | Salariés de l'entreprise ou de l'établissement visés | Par renégociation ou dénonciation avec préavis et survie de 12 mois |
| Contrat de travail | Le salarié signataire | Non sans son accord écrit (modification du contrat) |
| Usage d'entreprise | Salariés de la catégorie bénéficiaire, si la pratique est constante, générale et fixe | Oui, par dénonciation individuelle écrite avec préavis suffisant et information des représentants du personnel |
Le texte fondateur précise aussi l'assiette (salaire de base de décembre, moyenne de l'année, avec ou sans primes), la condition d'ancienneté (souvent 6 mois ou 1 an), la date de versement et le sort des absences. Le Code du travail numérique publie, convention par convention, la fiche « primes prévues par la convention collective » : c'est le premier document à consulter avant de réclamer un 13e mois. La même logique vaut pour la prime de vacances, due dans le BTP et la branche Syntec par la convention collective, absente ailleurs sauf accord ou usage.
Prorata, absences, temps partiel : les règles de calcul
- Arrivée en cours d'année : prorata du temps de présence dans la plupart des textes. Un salarié entré le 1er juillet avec 3 000 € brut perçoit 6/12e, soit 1 500 € brut, si l'ancienneté requise est atteinte.
- Départ avant décembre : prorata versé avec le solde de tout compte lorsque le texte le prévoit ou que l'usage le pratique. Une clause de présence au 31 décembre n'est valable que si elle est écrite dans le texte fondateur.
- Temps partiel : proratisé comme le salaire (article L3123-5 du Code du travail). À 80 %, le 13e mois est celui du salaire à 80 %.
- Absences : abattement possible pour les absences non assimilées à du travail effectif, à condition que le texte le prévoie et traite de façon identique les absences de même nature. Congés payés, maternité et accident du travail sont en général neutralisés.
- SMIC : le 13e mois ne peut servir à vérifier le respect du SMIC que pour le mois où il est versé. Un salaire de base inférieur au SMIC reste irrégulier les onze autres mois.
13e mois et autres indemnités : inclus ou exclu
| Base de calcul | 13e mois inclus ? | Pourquoi |
|---|---|---|
| Indemnité de congés payés (règle du dixième) | Non | Prime annuelle couvrant déjà les périodes de congés : l'inclure la paierait deux fois |
| Indemnité de licenciement et de rupture conventionnelle | Oui, au prorata | Article R1234-4 : les primes annuelles entrent dans le salaire de référence à due proportion |
| Indemnités journalières maladie | Oui, au prorata | Salaire brut des 3 derniers mois, les primes annuelles étant ramenées à la période de référence |
| Allocation chômage (ARE) | Oui, réparti sur la période | Salaire de référence sur 24 mois, primes annuelles rattachées à la période travaillée |
| Retraite (trimestres, points Agirc-Arrco) | Oui | Salaire soumis à cotisations |
| Prime d'activité, APL | Oui | Ressources du trimestre ou des 12 derniers mois |
Le calcul de l'indemnité de congés est détaillé sur le simulateur d'indemnité de congés payés. Pour une prime versée sans être un 13e mois, la prime de partage de la valeur bénéficie, elle, d'exonérations spécifiques que le 13e mois n'a jamais.
Erreurs fréquentes sur le 13e mois
- Croire que le net de décembre est le double du net habituel. C'est presque vrai avant impôt, mais le prélèvement à la source double aussi : sur 3 000 € brut à 7,5 %, le net versé de décembre est de 4 394,72 €, pas 2 × 2 190,27 €.
- Comparer une offre « sur 13 mois » à une offre « sur 12 mois » sans convertir. Un salaire annuel de 39 000 € sur 13 mois donne 3 000 € par mois plus un 13e mois ; sur 12 mois, 3 250 € par mois. Le total annuel et le net annuel sont identiques.
- Oublier la mutuelle. La cotisation salariale forfaitaire de mutuelle n'est pas doublée en décembre : le net réel du 13e mois est donc un peu supérieur au net d'un mois normal.
- Réclamer un 13e mois « comme dans l'entreprise d'à côté ». Sans convention, accord, contrat ou usage, il n'existe pas de droit ; la négociation à l'embauche est le bon moment, voir le guide de négociation salariale.
Comment est calculé ce résultat ?
Le 13e mois est une prime égale à un mois de salaire, versée en une fois (le plus souvent en décembre) ou répartie sur l'année. Aucune loi ne l'impose : il est dû seulement s'il est prévu par la convention collective, un accord, le contrat de travail ou un usage d'entreprise. Une fois acquis, c'est un salaire : il supporte les cotisations habituelles et l'impôt sur le revenu.
Pour un salaire de 3 000 € brut, le 13e mois rapporte 2 390,12 € net : le bulletin de décembre affiche 6 000 € brut et 4 764,91 € net au lieu de 2 374,79 €. Le prélèvement à la source double ce mois-là, au même taux, sans modifier l'impôt de l'année.
Comment utiliser le simulateur : saisissez le brut total du mois de versement (salaire + 13e mois, par exemple 6 000 € pour un salaire de 3 000 €) pour obtenir le net de ce mois. Pour un 13e mois mensualisé, saisissez le brut mensuel × 13/12. Le résultat ne tient pas compte de la mutuelle ni de la régularisation annuelle des plafonds.
Sources et références
Barèmes officiels en vigueur, vérifiés le auprès des sources publiques ci-dessous ; les montants sont recalculés à chaque évolution réglementaire.
- Service-Public.fr : Salaire, primes et avantages dans le secteur privé (fiche F2301)
- Code du travail : Article L3123-5 (proratisation des éléments de rémunération à temps partiel)
- Code du travail : Article L3141-3 (congés payés) et R1234-4 (salaire de référence de l'indemnité de licenciement)
- URSSAF : Taux de cotisations du secteur privé 2026
- URSSAF : Plafonds de la Sécurité sociale 2026
Questions fréquentes
Le 13e mois est-il obligatoire ?
Non. Aucun texte du Code du travail n'impose un 13e mois. Il est dû uniquement s'il est prévu par la convention collective ou un accord de branche, par un accord d'entreprise, par le contrat de travail ou par un usage (pratique constante, générale et fixe dans l'entreprise). Dans ce cas, il devient un élément de salaire obligatoire, que l'employeur ne peut supprimer qu'en dénonçant l'usage avec préavis ou en renégociant l'accord.
Combien touche-t-on net sur un 13e mois ?
Le 13e mois supporte les mêmes cotisations que le salaire : environ 20,8 % sous le plafond de la Sécurité sociale. Pour un salaire de 2 000 € brut, le 13e mois rapporte 1 583,20 € net ; pour 3 000 € brut, 2 390,12 € ; pour 4 500 € brut, 3 609,45 €. Sur un salaire élevé, le mois de décembre dépasse le plafond mensuel (4 005 €) et la part excédentaire supporte la tranche 2, ce qui explique un net un peu supérieur au double du mois habituel.
13e mois versé en décembre ou mensualisé : quelle différence de net ?
Sur l'année, presque aucune : pour 3 000 € brut, 30 888 € net avec un versement en décembre contre 30 872 € en mensualisant (brut mensuel porté à 3 250,00 €). L'écart de quelques euros tient au plafond mensuel de la Sécurité sociale, et il est en pratique gommé par la régularisation annuelle des plafonds. La vraie différence est de trésorerie : un mois de décembre à 4 764,91 € net, ou 12 mois à 2 572,68 €.
Le 13e mois est-il imposable et comment est-il prélevé à la source ?
Oui, il est imposable comme le salaire. En décembre, le taux personnalisé s'applique au net imposable du mois, qui double : pour 3 000 € brut, le net imposable de décembre est de 4 935,87 € au lieu de 2 460,27 €, et le prélèvement fait de même. Le taux ayant été calculé sur les revenus d'une année complète incluant un 13e mois, l'impôt annuel reste correct ; il n'y a pas de surtaxe, seulement un pic de prélèvement en décembre.
Le 13e mois est-il dû au prorata en cas d'arrivée ou de départ en cours d'année ?
Cela dépend du texte qui l'institue. La plupart des conventions collectives prévoient un versement au prorata du temps de présence, y compris pour un salarié qui quitte l'entreprise avant décembre. Une clause conditionnant le 13e mois à la présence au 31 décembre est admise par les juges si elle est écrite, mais elle ne peut pas priver un salarié licencié de la part correspondant à sa période de travail lorsque l'usage ou la convention prévoit le prorata. Le versement du prorata figure alors sur le solde de tout compte.
Le 13e mois compte-t-il dans l'indemnité de congés payés et de licenciement ?
Pour l'indemnité de congés payés, non : une prime annuelle qui rémunère à la fois les périodes de travail et de congés, comme le 13e mois, est exclue de l'assiette du dixième, pour ne pas être payée deux fois. Pour l'indemnité de licenciement, oui : le salaire de référence intègre les primes annuelles au prorata (article R1234-4 du Code du travail), soit un douzième du 13e mois ajouté à chaque mois de référence.
Un salarié à temps partiel ou en arrêt maladie touche-t-il son 13e mois en entier ?
À temps partiel, le 13e mois est proratisé comme le salaire (principe d'égalité de traitement, article L3123-5 du Code du travail). En cas d'absence, tout dépend du texte : une convention peut prévoir un abattement pour les absences non assimilées à du travail effectif, à condition de traiter de la même façon toutes les absences de même nature. Les congés payés, les congés maternité et les accidents du travail sont en général neutralisés.
Le 13e mois est-il pris en compte pour la prime d'activité et les APL ?
Oui. La CAF retient les revenus nets perçus au cours du trimestre de référence : un 13e mois versé en décembre gonfle les ressources du trimestre octobre-décembre et réduit la prime d'activité des trois mois suivants, avant un retour à la normale. Pour l'APL, les ressources sont actualisées tous les trois mois sur les 12 derniers mois de revenus, ce qui lisse l'effet.
Aller plus loin
Ce calcul dans d'autres situations
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