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Calcul du salaire net d'un frontalier en Suisse
Ce simulateur calcule le net social avant impôt d'un salaire suisse en francs, brut moins AVS/AI/APG, assurance-chômage, prévoyance professionnelle LPP et assurance accidents non professionnels ; l'impôt à la source et l'assurance maladie ne sont pas déduits, la page renvoyant aux calculateurs officiels.
Salaire brut mensuel en francs suisses, sur 12 mois (un 13e salaire se saisit en mode annuel), hors gratifications.
Prérempli au minimum légal (moitié de 7, 10, 15 ou 18 % selon l'âge). Reportez le taux de votre certificat de prévoyance si la caisse applique un plan plus généreux.
Prime retenue sur le salaire (art. 91 LAA), taux fixé par l'assureur de l'entreprise : 1 % par défaut, à remplacer par celui de votre fiche de paie.
Ce que calcule cet outil : le brut moins les cotisations sociales salariales du pays d'emploi (AVS/AI/APG 5,3 %, AC 1,1 %, LPP, AANP). L'impôt n'est pas déduit : à Genève il est retenu à la source selon un barème cantonal ; dans les cantons de l'accord de 1983 (Vaud, Valais, Neuchâtel, Jura, Berne, Soleure, Bâle-Ville, Bâle-Campagne), le salaire est imposé en France. L'assurance maladie (LAMal ou cotisation URSSAF de 8 %) n'est pas déduite non plus. Pour connaître votre net après impôt, utilisez la calculette de l'impôt à la source du canton de Genève.
ExempleRemplacez les valeurs par les vôtres
Net mensuel avant impôt à la source
6 680 CHF
Cotisations sociales : 820 CHF (10,93 % du brut)
Voir le détail du calcul
- Salaire brut mensuel
- 7 500,00 CHF
- AVS/AI/APG (5,3 %)
- − 397,50 CHF
- Assurance-chômage (1,1 %)
- − 82,50 CHF
- Assurance accidents non professionnels (1 %)
- − 75,00 CHF
- LPP, part salarié (5 % du salaire coordonné)
- − 264,75 CHF
- Salaire coordonné LPP (annuel)
- 63 540,00 CHF
- Net avant impôt à la source
- 6 680,25 CHF
Taux 2026 (OFAS, mémentos AVS 2.01 et 2.08, art. 8 et 16 LPP, art. 22 OLAA) : AVS/AI/APG 5,3 % sans plafond ; assurance-chômage 1,1 % et assurance accidents non professionnels sur le salaire plafonné à 148 200 CHF par an ; LPP au minimum légal (moitié de la bonification de vieillesse, sur le salaire coordonné entre 26 460 et 90 720 CHF, seuil d'entrée 22 680 CHF), hors cotisations de risque et de frais propres à chaque caisse. Hors impôt, hors assurance maladie. Estimation indicative.
- Barème officiel 2026
- Sources citées
- Calcul dans votre navigateur
- Sans inscription
Mis à jour le Méthode et sources
Quel salaire net pour un frontalier en Suisse en 2026 ?
Sur 7 500 CHF brut à 40 ans, les retenues salariales atteignent 819,75 CHF (AVS/AI/APG 5,3 %, assurance-chômage 1,1 %, AANP 1 %, LPP 5 % du salaire coordonné) et laissent 6 680,25 CHF avant impôt. S'y ajoutent l'impôt (à la source à Genève, en France pour les huit cantons de l'accord de 1983) et l'assurance maladie : 8 % du revenu fiscal au-delà de 12 015 € en 2026, ou une prime LAMal.
Retenues salariales sur un salaire suisse en 2026, de 4 500 à 13 000 CHF par mois
Montants calculés avec le simulateur pour un salarié de 35 à 44 ans, AANP à 1 %, LPP au minimum légal. Les taux sont ceux publiés par l'Office fédéral des assurances sociales, inchangés au 1er janvier 2026.
| Brut mensuel | AVS/AI/APG (5,3 %) | AC (1,1 %) | AANP (1 %) | LPP (5 %) | Total | Net avant impôt |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 500 CHF | 238,50 CHF | 49,50 CHF | 45,00 CHF | 114,75 CHF | 447,75 CHF | 4 052,25 CHF |
| 6 000 CHF | 318,00 CHF | 66,00 CHF | 60,00 CHF | 189,75 CHF | 633,75 CHF | 5 366,25 CHF |
| 7 500 CHF | 397,50 CHF | 82,50 CHF | 75,00 CHF | 264,75 CHF | 819,75 CHF | 6 680,25 CHF |
| 10 000 CHF | 530,00 CHF | 110,00 CHF | 100,00 CHF | 267,75 CHF | 1 007,75 CHF | 8 992,25 CHF |
| 13 000 CHF | 689,00 CHF | 135,85 CHF | 123,50 CHF | 267,75 CHF | 1 216,10 CHF | 11 783,90 CHF |
L'assurance-chômage et l'AANP ne sont dues que jusqu'à 148 200 CHF par an (12 350,00 CHF par mois) : la ligne à 13 000 CHF le montre, de même que le plafonnement du salaire coordonné LPP à 64 260 CHF par an. L'employeur verse de son côté au moins autant pour l'AVS, l'AC et la LPP, et la totalité de l'assurance accidents professionnels.
LPP (2e pilier) : la retenue qui dépend de l'âge
La prévoyance professionnelle obligatoire s'applique dès 22 680 CHF de salaire annuel (art. 2 et 7 LPP). Elle est calculée sur le salaire coordonné : salaire annuel plafonné à 90 720 CHF, moins une déduction de coordination de 26 460 CHF, avec un minimum de 3 780 CHF (art. 8 LPP, montants OFAS 2026). Les bonifications de vieillesse fixées par l'article 16 LPP sont financées au moins pour moitié par l'employeur (art. 66 LPP) ; avant 25 ans, seuls les risques décès et invalidité sont assurés.
| Âge | Bonification totale | Cotisation totale annuelle | Part salarié mensuelle (50 %) | Net avant impôt |
|---|---|---|---|---|
| 25 à 34 ans | 7 % | 4 448 CHF | 185,33 CHF | 6 759,67 CHF |
| 35 à 44 ans | 10 % | 6 354 CHF | 264,75 CHF | 6 680,25 CHF |
| 45 à 54 ans | 15 % | 9 531 CHF | 397,13 CHF | 6 547,87 CHF |
| 55 à 65 ans | 18 % | 11 437 CHF | 476,55 CHF | 6 468,45 CHF |
La plupart des caisses de pension appliquent des plans « surobligatoires » (déduction de coordination réduite, taux plus élevés, part employeur supérieure) et ajoutent des cotisations de risque et de frais : la retenue réelle figure sur la fiche de paie et le certificat de prévoyance annuel, et se reporte dans le champ « LPP, part salarié » du simulateur. À la différence de l'Agirc-Arrco, l'avoir LPP est un capital individuel, transférable sur un compte de libre passage en cas de départ et versable en capital ou en rente à la retraite ; sa fiscalité française à la sortie doit être anticipée.
Impôt : Genève à la source, huit cantons imposés en France
| Élément | Genève (hors accord de 1983) | Vaud, Valais, Neuchâtel, Jura, Berne, Soleure, Bâle-Ville, Bâle-Campagne |
|---|---|---|
| Qui impose le salaire | La Suisse : impôt cantonal et communal retenu à la source par l'employeur, barème selon la situation familiale (calculette officielle du canton) | La France uniquement, si le frontalier rentre en principe chaque jour à son domicile |
| Base imposable | Le net avant impôt calculé ici, après cotisations sociales obligatoires | Le net avant impôt converti en euros, déclaré sur la 2047 puis la 2042 |
| Déclaration française | Salaire déclaré avec crédit d'impôt égal à l'impôt français ; il compte pour le taux effectif et le revenu fiscal de référence | Salaire imposé au barème, prélèvement à la source par acomptes contemporains |
| Compensation entre États | Genève reverse une compensation aux départements de l'Ain et de la Haute-Savoie | La France verse 4,5 % de la masse des salaires bruts au canton (article 2 de l'accord de 1983) |
| Justificatif | Attestation-quittance de l'impôt à la source | Attestation de résidence fiscale française à remettre à l'employeur suisse chaque année |
| Télétravail depuis la France | Jusqu'à 40 % du temps sans changement de régime (accord amiable de 2022) | Idem |
Le mécanisme complet, les formulaires et les cas de perte du statut (nuitées en Suisse, télétravail excessif) sont développés dans l'article convention fiscale France-Suisse pour les frontaliers. Pour estimer l'impôt français sur un salaire imposé en France, utilisez le simulateur d'impôt sur le revenu en saisissant le net avant impôt converti en euros.
Assurance maladie : 8 % du revenu ou prime LAMal
Le frontalier dispose de 3 mois à compter de sa prise d'emploi pour choisir entre la LAMal suisse et l'assurance maladie française ; à défaut, il est affilié à la LAMal, et le choix est irrévocable sauf changement de situation (ameli.fr). Côté français, l'URSSAF calcule la cotisation ainsi : (revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année − 25 % du plafond annuel de la Sécurité sociale) × 8 %, taux 2026.
| Revenu fiscal de référence | Base après abattement | Cotisation annuelle (8 %) | Par mois |
|---|---|---|---|
| 40 000 € | 27 985 € | 2 239 € | 186,58 € |
| 60 000 € | 47 985 € | 3 839 € | 319,92 € |
| 80 000 € | 67 985 € | 5 439 € | 453,25 € |
| 100 000 € | 87 985 € | 7 039 € | 586,58 € |
- Le revenu fiscal de référence inclut tous les revenus du foyer, pas seulement le salaire suisse : un conjoint salarié en France augmente la base.
- Sans déclaration de revenus à l'URSSAF, la cotisation est calculée d'office sur 5 plafonds annuels, soit 240 300 € en 2026.
- La LAMal est une prime mensuelle par personne, indépendante du revenu et fixée par la caisse (franchise choisie, canton) ; elle inclut les soins en Suisse et, pour les frontaliers, une prise en charge en France selon les modalités de la caisse.
- En cas de chômage après un emploi suisse, l'indemnisation relève de France Travail sur la base du salaire suisse converti, voir le simulateur d'allocation chômage.
Comparer avec une offre française : le brut équivalent
Pour juger une proposition suisse face à un poste en France, la comparaison se fait sur le net après impôt et assurance maladie, en euros. Le tableau donne, avec la formule brut-net du site, le brut français (statut cadre) nécessaire pour obtenir un net avant impôt donné ; convertissez le net suisse calculé plus haut au taux de change du moment pour le rapprocher.
| Net mensuel visé (avant impôt) | Brut français nécessaire |
|---|---|
| 3 000 € | 3 790,93 € |
| 4 000 € | 5 047,86 € |
| 5 000 € | 6 294,96 € |
| 6 000 € | 7 542,06 € |
Trois précautions : prévoir la variation du change (le salaire est en francs, les dépenses en euros) ; ramener les salaires à l'heure, la semaine suisse étant de 40 à 42 heures contre 35 en France ; intégrer les coûts de trajet et, pour Genève, l'impôt à la source qui n'apparaît pas dans un net français.
Erreurs fréquentes des nouveaux frontaliers
- Laisser passer le délai de 3 mois du droit d'option : l'affiliation à la LAMal devient automatique et définitive.
- Oublier la cotisation maladie de 8 % dans le budget : elle est appelée par l'URSSAF sur le revenu de l'avant-dernière année, donc avec un décalage de deux ans après l'embauche.
- Confondre net suisse et net français. Le net suisse calculé ici est avant impôt (sauf retenue genevoise) et avant assurance maladie : deux postes qui, en France, sont déjà déduits ou payés par l'employeur.
- Négliger la LPP surobligatoire : la retenue réelle peut dépasser de plusieurs points le minimum légal prérempli, mais c'est une épargne qui revient au salarié.
- Ne pas remettre l'attestation de résidence fiscale à l'employeur dans les cantons de l'accord de 1983 : sans elle, l'employeur prélève l'impôt à la source suisse par défaut.
Comment est calculé ce résultat ?
Le simulateur part du brut mensuel en francs suisses et retire les quatre cotisations salariales obligatoires. Pour 7 500 CHF à 40 ans :
- AVS/AI/APG : 5,3 % du brut, sans plafond (10,6 % au total, l'employeur payant l'autre moitié) : 397,50 CHF.
- Assurance-chômage : 1,1 % du brut jusqu'à 12 350 CHF par mois (148 200 CHF par an), rien au-delà depuis 2023 : 82,50 CHF.
- Assurance accidents non professionnels : taux de l'assureur de l'entreprise (1 % par défaut, modifiable) sur le salaire plafonné à 148 200 CHF par an : 75,00 CHF.
- LPP : salaire coordonné = brut annuel plafonné à 90 720 CHF moins 26 460 CHF = 63 540 CHF ; bonification de vieillesse de 10 % entre 35 et 44 ans, dont la moitié à la charge du salarié (5 %) : 3 177 CHF par an, soit 264,75 CHF par mois.
Total des retenues : 819,75 CHF (10,9 % du brut), net avant impôt 6 680,25 CHF. En mode annuel, le montant saisi est divisé par 12 : un 13e salaire se saisit donc en annuel.
Ce que le simulateur ne calcule pas : l'impôt (retenu à la source à Genève, payé en France dans les cantons de l'accord de 1983), l'assurance maladie (LAMal ou cotisation URSSAF de 8 %), les cotisations de risque et de frais de la caisse de pension au-delà du minimum légal, ni la conversion en euros. Ces postes sont détaillés dans les sections ci-dessous.
Sources et références
Barèmes officiels en vigueur, vérifiés le auprès des sources publiques ci-dessous ; les montants sont recalculés à chaque évolution réglementaire.
- Centre d'information AVS/AI : mémento 2.01, Cotisations salariales à l'AVS, à l'AI et aux APG (état au 1er janvier 2026 : AVS 8,7 %, AI 1,4 %, APG 0,5 %, part salarié 5,3 %)
- Centre d'information AVS/AI : mémento 2.08, Cotisations à l'assurance-chômage (2,2 % jusqu'à 148 200 CHF par an, aucune cotisation au-delà depuis le 1er janvier 2023)
- Office fédéral des assurances sociales (OFAS) : Montants valables à partir du 1er janvier 2026 (LPP : seuil 22 680 CHF, déduction de coordination 26 460 CHF, limite supérieure 90 720 CHF, salaire coordonné minimal 3 780 CHF ; aucune modification par rapport à 2025)
- OFAS : Cotisations, aperçu et évolution des taux AVS/AI/APG/AC (tableau 2026)
- Fedlex : Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle (LPP, RS 831.40), art. 2, 7, 8 (salaire coordonné), 16 (bonifications de vieillesse 7, 10, 15, 18 %), 66 (part employeur au moins égale à celle des salariés)
- Fedlex : Loi fédérale sur l'assurance-accidents (LAA, RS 832.20), art. 91 (primes AANP à la charge du travailleur) ; ordonnance OLAA (RS 832.202), art. 22 (gain assuré maximal 148 200 CHF)
- République et canton de Genève : Calculette et barèmes de perception de l'impôt à la source
- URSSAF : Travailleur frontalier en Suisse : déclarer vos revenus (taux 8 % en 2026, abattement de 25 % du PASS)
- Ameli : Travailleur frontalier suisse : droit d'option et prise en charge (mis à jour le 30 avril 2026)
- BOFiP : Convention fiscale France-Suisse : traitements, salaires et accord du 11 avril 1983 sur les frontaliers (BOI-INT-CVB-CHE-10-20-60)
- impots.gouv.fr : Accord avec la Suisse relatif aux travailleurs frontaliers (texte de l'accord de 1983)
- République et canton de Genève : Montant et calcul du salaire minimum 2026
Questions fréquentes
Quelles cotisations sont retenues sur un salaire suisse en 2026 ?
Quatre retenues obligatoires. Les assurances fédérales : AVS/AI/APG à 10,6 % du salaire, dont 5,3 % à la charge du salarié, sans plafond ; l'assurance-chômage à 2,2 %, dont 1,1 % pour le salarié, jusqu'à 148 200 CHF par an (12 350 CHF par mois), sans cotisation au-delà depuis le 1er janvier 2023. La prévoyance professionnelle LPP (2e pilier), dont la part salarié dépend de l'âge et du plan de la caisse. L'assurance accidents non professionnels (AANP), prime à la charge du travailleur (art. 91 LAA), calculée sur le gain assuré plafonné à 148 200 CHF par an. Pour 7 500 CHF brut à 40 ans avec une AANP à 1 %, ces retenues totalisent 819,75 CHF et laissent 6 680,25 CHF avant impôt. La CSG et la CRDS françaises ne s'appliquent pas à ce salaire.
Combien coûte la LPP (2e pilier) pour un frontalier ?
Au minimum légal, la cotisation porte sur le salaire coordonné : salaire annuel plafonné à 90 720 CHF, moins la déduction de coordination de 26 460 CHF, avec un seuil d'entrée à 22 680 CHF et un salaire coordonné minimal de 3 780 CHF (art. 2, 7 et 8 LPP, montants inchangés en 2026). Les bonifications de vieillesse sont de 7 % (25-34 ans), 10 % (35-44 ans), 15 % (45-54 ans) et 18 % (55-65 ans) du salaire coordonné (art. 16 LPP), financées au moins pour moitié par l'employeur (art. 66 LPP). Pour 7 500 CHF par mois à 40 ans : salaire coordonné 63 540 CHF, part salarié 5 %, soit 264,75 CHF par mois. Le simulateur préremplit ce minimum ; reportez le taux de votre certificat de prévoyance si la caisse applique un plan surobligatoire (déduction de coordination réduite, taux plus élevés).
Que calcule exactement le simulateur de cette page ?
Le net social avant impôt d'un salaire suisse en francs : brut mensuel moins AVS/AI/APG, assurance-chômage, AANP et LPP (part salarié). Il ne calcule ni l'impôt (retenu à la source à Genève, payé en France dans les huit cantons de l'accord de 1983), ni l'assurance maladie (prime LAMal ou cotisation URSSAF de 8 % du revenu fiscal), ni les cotisations de risque et de frais de la caisse de pension, ni le 13e salaire. Le résultat correspond au « salaire net » d'une fiche de paie suisse hors impôt à la source ; le net disponible en euros dépend ensuite de l'impôt, du choix d'assurance maladie et du taux de change.
Un frontalier paie-t-il ses impôts en Suisse ou en France ?
Cela dépend du canton de travail. Dans les huit cantons signataires de l'accord franco-suisse du 11 avril 1983 (Berne, Soleure, Bâle-Ville, Bâle-Campagne, Vaud, Valais, Neuchâtel, Jura), le frontalier qui rentre chaque jour en France est imposé uniquement en France ; la Suisse reçoit une compensation de 4,5 % de la masse salariale, sans effet sur le salarié. À Genève, canton non signataire, l'impôt cantonal et communal est prélevé à la source par l'employeur selon un barème qui dépend de la situation familiale ; le revenu est ensuite déclaré en France avec un crédit d'impôt égal à l'impôt français correspondant, pour éviter la double imposition. Le canton de Genève publie une calculette officielle de l'impôt à la source.
LAMal ou assurance maladie française (CMU frontalier) : combien ça coûte ?
Le choix se fait dans les 3 mois suivant la prise d'emploi et il est irrévocable, sauf changement de situation. Côté français, l'URSSAF calcule la cotisation sur le revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année, après un abattement de 25 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (12 015 € en 2026), au taux de 8 % : pour 60 000 € de revenu fiscal, 3 839 € par an, soit 319,92 € par mois. Côté suisse, la LAMal est une prime fixe par personne, indépendante du revenu, fixée par la caisse choisie : elle devient plus intéressante quand le revenu est élevé ou la famille nombreuse assurée séparément. Aucune des deux n'est déduite par le simulateur.
Le télétravail depuis la France change-t-il l'imposition ?
Depuis l'accord amiable franco-suisse conclu fin 2022, un frontalier peut télétravailler depuis la France jusqu'à 40 % de son temps de travail sans changer son régime d'imposition (Genève ou accord de 1983). Au-delà, la part télétravaillée devient imposable dans l'État de résidence selon les règles de droit commun. Côté sécurité sociale, l'accord-cadre européen de 2023 permet de rester affilié en Suisse jusqu'à 49,9 % de télétravail, sous réserve de l'accord des deux États.
Quel est le salaire minimum à Genève en 2026 ?
Le canton de Genève applique un salaire minimum légal de 24,59 CHF brut de l'heure depuis le 1er janvier 2026 (source ge.ch), soit 4 262,27 CHF par mois pour 40 heures hebdomadaires. Vaud et le Valais n'ont pas de salaire minimum cantonal général ; Neuchâtel et le Jura en ont un. La durée hebdomadaire usuelle en Suisse est de 40 à 42 heures, à comparer aux 35 heures françaises quand on rapporte un salaire à l'heure.
Comment déclarer un salaire suisse aux impôts français ?
Le salaire doit être reporté sur la déclaration 2047 (revenus de source étrangère) puis sur la 2042, en euros, après déduction des cotisations sociales suisses obligatoires (AVS/AI/APG, AC, LPP, AANP), c'est-à-dire à partir du net avant impôt calculé ici. Pour les cantons de l'accord de 1983, il est imposé au barème avec un prélèvement à la source sous forme d'acomptes contemporains. Pour Genève, il ouvre droit à un crédit d'impôt égal à l'impôt français mais reste pris en compte pour le taux effectif et le revenu fiscal de référence, qui sert aussi de base à la cotisation d'assurance maladie.