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Calcul de la TVA (HT et TTC)
Pour passer d'un prix hors taxe au prix TTC, on multiplie par le coefficient du taux ; pour retrouver le hors taxe contenu dans un prix TTC, on divise par ce même coefficient, on ne multiplie jamais par le taux inversé. Le simulateur fait le calcul dans les deux sens aux quatre taux en vigueur en 2026 et rappelle les seuils de la franchise en base.
Montant hors taxes (avant TVA)
ExempleRemplacez les valeurs par les vôtres
Montant TTC
1 200,00 €
Taux appliqué 20 %
Voir le détail HT / TVA / TTC
- Montant HT
- 1 000,00 €
- TVA (20 %)
- 200,00 €
- Montant TTC
- 1 200,00 €
Calcul applicable en France métropolitaine. La Corse et les DOM disposent de taux spécifiques (notamment 8,5 % en Guadeloupe, Martinique et Réunion). Les auto-entrepreneurs sous franchise en base de TVA (CGI Art. 293 B) ne facturent pas la TVA tant que leur chiffre d'affaires reste sous les seuils.
- Barème officiel 2026
- Sources citées
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- Sans inscription
Mis à jour le Méthode et sources
Comment calculer la TVA en France en 2026 ?
Quatre taux de TVA en 2026 : 20 % (taux normal), 10 % (restauration, transports, travaux dans un logement de plus de 2 ans), 5,5 % (alimentation, livres, énergie, rénovation énergétique), 2,1 % (médicaments remboursables, presse). HT → TTC : multiplier par 1,20. TTC → HT : diviser par 1,20. 1 000 € HT = 1 200 € TTC ; 1 000 € TTC = 833,33 € HT et 166,67 € de TVA.
Chiffres clés de la TVA
Taux applicables en France métropolitaine en 2026 (Code général des impôts, art. 278 à 281 octies) et seuils de la franchise en base inchangés par rapport à 2025.
- 20 %taux normal de TVA, applicable à toute opération imposable qu'un texte ne range pas sous un taux réduit (Code général des impôts, art. 278).
- 10 %taux intermédiaire de TVA, dû notamment sur la restauration, l'hébergement, les transports de voyageurs et les travaux d'amélioration d'un logement achevé depuis plus de deux ans (Code général des impôts, art. 278 bis à 279).
- 5,5 %taux réduit de TVA, dû notamment sur les produits alimentaires, les livres, les abonnements de gaz et d'électricité et les travaux de rénovation énergétique (Code général des impôts, art. 278-0 bis).
- 2,1 %taux super-réduit de TVA, réservé aux médicaments remboursables par la Sécurité sociale et aux publications de presse (Code général des impôts, art. 281 quater à 281 octies).
- 833,33 €montant hors taxes contenu dans un prix de 1 000 € TTC au taux normal, obtenu en divisant par 1,20 et non en retranchant 20 % du prix TTC.
- 166,67 €montant de TVA contenu dans un prix de 1 000 € TTC au taux normal.
- 85 000 €chiffre d'affaires de l'année précédente sous lequel une activité de vente de marchandises ou d'hébergement ne facture pas la TVA, au titre de la franchise en base (Code général des impôts, art. 293 B).
- 37 500 €chiffre d'affaires de l'année précédente sous lequel une prestation de services ou une activité libérale ne facture pas la TVA, au titre de la franchise en base (Code général des impôts, art. 293 B).
Auto-entrepreneur et franchise en base : les seuils 2026
Les entreprises dont le chiffre d'affaires reste sous certains seuils ne facturent pas la TVA et ne la récupèrent pas sur leurs achats (CGI, art. 293 B). Le seuil unique de 25 000 € voté dans la loi de finances pour 2025 a été suspendu puis abandonné, et l'article du projet de loi de finances pour 2026 qui proposait 37 500 € (25 000 € pour les travaux immobiliers) a été supprimé par les députés. Les seuils 2026 sont donc inchangés :
| Activité | Seuil de base | Seuil majoré (sortie immédiate) |
|---|---|---|
| Ventes de marchandises, hébergement | 85 000 € | 93 500 € |
| Prestations de services, professions libérales | 37 500 € | 41 250 € |
| Avocats, auteurs et artistes-interprètes (activités réglementées) | 50 000 € | 55 000 € |
Entre le seuil de base et le seuil majoré, la franchise est maintenue l'année du dépassement si le chiffre d'affaires de l'année précédente était sous le seuil de base ; au-delà du seuil majoré, la TVA est due dès le jour du dépassement (fiche F21746). Ces seuils ne changent qu'au 1er janvier, si une loi de finances les modifie : échéance suivie sur le calendrier des mises à jour. Les factures en franchise portent la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Renoncer à la franchise (option pour la TVA) permet de récupérer la TVA sur les investissements, utile en cas de clients professionnels. Détails et stratégie dans seuils de TVA de l'auto-entrepreneur en 2026 et dans notre simulateur de revenus d'auto-entrepreneur.
TVA collectée, TVA déductible et TVA à reverser
Une entreprise assujettie facture la TVA à ses clients (TVA collectée) et déduit celle qu'elle a payée sur ses achats professionnels (TVA déductible) ; elle reverse la différence. Sur 60 000 € HT de ventes à 20 % et 20 000 € HT d'achats à 20 %, la TVA nette due est de 12 000 − 4 000 = 8 000 €. Si la TVA déductible dépasse la collectée, l'entreprise dispose d'un crédit de TVA, remboursable sur demande. Quelques exclusions : la TVA sur les véhicules de tourisme et leurs locations n'est pas déductible, celle sur les carburants ne l'est qu'à 80 % (100 % pour l'électricité et le GPL), et celle sur les dépenses de logement des dirigeants et salariés est exclue. Une facture doit mentionner le taux et le montant de TVA pour ouvrir droit à déduction.
Déclarer et payer la TVA : régime simplifié ou réel normal
- Régime réel simplifié (sous les seuils de chiffre d'affaires fixés à l'article 302 septies A et TVA annuelle inférieure à 15 000 €) : une déclaration annuelle CA12 en mai, avec deux acomptes en juillet (55 % de la TVA de l'année précédente) et en décembre (40 %).
- Régime réel normal : déclaration CA3 mensuelle (trimestrielle si la TVA annuelle est inférieure à 4 000 €), paiement à la même échéance.
- Exigibilité : à la livraison pour les biens, à l'encaissement pour les prestations de services (sauf option pour les débits). Une facture de prestation non payée ne génère donc pas encore de TVA à reverser.
Cas pratiques fréquents
- Devis d'artisan pour un logement de plus de 2 ans : 10 % sur les travaux d'amélioration, 5,5 % sur la rénovation énergétique (isolation, pompe à chaleur), 20 % sur un agrandissement de plus de 10 % de la surface ou une construction neuve. Une attestation simplifiée est exigée au-delà de 300 € de travaux.
- Restaurant : 10 % sur les plats et boissons sans alcool consommés sur place ou à emporter immédiatement, 20 % sur les boissons alcoolisées. Un ticket de 89,90 € TTC à 10 % contient 8,17 € de TVA. Voir notre simulateur de TVA restauration.
- Achat immobilier neuf : le prix affiché en VEFA inclut 20 % de TVA (5,5 % en zone ANRU ou pour un logement social sous conditions). Les frais de notaire y sont réduits, comme le montre notre simulateur de frais de notaire.
- Freelance en franchise : 3 000 € facturés sans TVA restent 3 000 € pour un client particulier, mais un client assujetti aurait pu récupérer la TVA d'un concurrent facturant 3 600 € TTC. Le calculateur de TJM freelance aide à fixer un tarif HT cohérent.
Pour l'impôt sur le bénéfice qui suit la TVA, utilisez le simulateur d'impôt sur les sociétés.
Comment est calculé ce résultat ?
La TVA se calcule en multipliant le prix hors taxes par le taux applicable : 20 % en règle générale (article 278 du Code général des impôts), 10 %, 5,5 % ou 2,1 % pour les opérations que les articles 278 bis à 281 octies du même code rangent sous un taux réduit : 1 000 € HT donnent ainsi 1 200 € TTC au taux normal, et un prix de 1 000 € TTC contient 833,33 € hors taxes et 166,67 € de TVA.
Pour passer du hors taxes au TTC, on multiplie par 1 + taux : 1 000 € HT deviennent 1 200 € TTC à 20 %, 1 100 € à 10 %, 1 055 € à 5,5 %, 1 021 € à 2,1 %. Pour retrouver le HT à partir du TTC, on divise par 1 + taux : 1 000 € TTC à 20 % contiennent 833,33 € HT et 166,67 € de TVA. L'erreur classique consiste à multiplier le TTC par 0,80 : 1 200 € × 0,8 = 960 €, alors que 1 200 / 1,2 = 1 000 €.
Les trois formules utilisées par le simulateur
| Taux | HT → TTC | TTC → HT | TVA contenue dans un prix TTC |
|---|---|---|---|
| 20 % | HT × 1,20 | TTC ÷ 1,20 | TTC × 0,1667 (TTC ÷ 6) |
| 10 % | HT × 1,10 | TTC ÷ 1,10 | TTC × 0,0909 (TTC ÷ 11) |
| 5,5 % | HT × 1,055 | TTC ÷ 1,055 | TTC × 0,0521 |
| 2,1 % | HT × 1,021 | TTC ÷ 1,021 | TTC × 0,0206 |
Exemples recalculés avec le simulateur : 250 € TTC à 20 % = 208,33 € HT + 41,67 € de TVA ; 89,90 € TTC à 10 % = 81,73 € HT + 8,17 € ; 12 000 € TTC à 5,5 % = 11 374,41 € HT + 625,59 € ; 15 000 € HT à 20 % = 18 000 € TTC. Les montants sont arrondis au centime, comme sur une facture.
Quel taux appliquer ? Les quatre taux de 2026
| Taux | Texte | Biens et services concernés |
|---|---|---|
| 20 % (normal) | Art. 278 | Tout ce qui ne relève pas d'un taux réduit : biens de consommation, prestations de services, alcools, confiserie, véhicules, honoraires, logement neuf |
| 10 % (intermédiaire) | Art. 278 bis à 279 | Restauration sur place et à emporter pour consommation immédiate, hébergement hôtelier et camping, transports de voyageurs, travaux d'amélioration dans un logement achevé depuis plus de 2 ans, médicaments non remboursables, droits d'entrée des musées, zoos, foires, bois de chauffage |
| 5,5 % (réduit) | Art. 278-0 bis et 278-0 bis A | Produits alimentaires et boissons sans alcool, livres, abonnements gaz et électricité, équipements pour personnes handicapées, protections périodiques, cantines scolaires, cinéma et spectacles vivants, travaux de rénovation énergétique, logements sociaux |
| 2,1 % (super-réduit) | Art. 281 quater à 281 octies | Médicaments remboursables par la Sécurité sociale, publications de presse, 140 premières représentations de certains spectacles, animaux vivants de boucherie vendus à des non-assujettis |
En Guadeloupe, Martinique et à La Réunion, le taux normal est de 8,5 % et le taux réduit de 2,1 % ; la TVA n'est pas appliquée en Guyane et à Mayotte (art. 294 et 296). En Corse, des taux particuliers s'appliquent à certaines opérations (art. 297). Le simulateur accepte un taux personnalisé pour ces cas.
Ce que le simulateur ne fait pas. Il ne détermine pas le taux applicable à votre produit (les listes ci-dessus sont indicatives, les cas limites relèvent du BOFiP), ne calcule ni la TVA déductible ni la TVA nette à reverser sur une déclaration CA3, et ne traite pas les régimes particuliers (marge, autoliquidation, TVA intracommunautaire).
Sources et références
Barèmes officiels en vigueur, vérifiés le auprès des sources publiques ci-dessous ; les montants sont recalculés à chaque évolution réglementaire.
- BOFiP : BOI-TVA-LIQ-10 : taux de la TVA, généralités
- BOFiP : BOI-TVA-LIQ-30-20 : prestations de services imposables aux taux réduits
- Service-Public.fr (Entreprendre) : Franchise en base de TVA : seuils 2026
- impots.gouv.fr : TVA : régimes, déclaration et paiement (espace professionnel)
- Code général des impôts, articles 269, 278 à 281 octies, 293 B, 294 à 297, consultable sur legifrance.gouv.fr
Questions fréquentes
Comment calculer le prix HT à partir du prix TTC ?
On divise le TTC par 1 + taux : 1 200 € TTC à 20 % = 1 200 / 1,20 = 1 000 € HT, la TVA étant de 200 €. À 10 %, on divise par 1,10 ; à 5,5 %, par 1,055 ; à 2,1 %, par 1,021. Il ne faut jamais multiplier le TTC par (1 − taux) : 1 200 × 0,80 = 960 €, un résultat faux de 40 €. Raccourci utile : la TVA contenue dans un prix TTC à 20 % vaut le prix divisé par 6 (1 200 / 6 = 200 €), et à 10 % le prix divisé par 11.
Quels sont les taux de TVA en France en 2026 ?
Quatre taux en métropole (CGI, art. 278 à 281 octies) : 20 % (taux normal, par défaut), 10 % (restauration, hébergement, transports de voyageurs, travaux d'amélioration dans un logement de plus de 2 ans, médicaments non remboursables), 5,5 % (produits alimentaires, boissons sans alcool, livres, abonnements gaz et électricité, équipements pour personnes handicapées, rénovation énergétique, cinéma) et 2,1 % (médicaments remboursables, presse). En Guadeloupe, Martinique et à La Réunion : 8,5 % et 2,1 %. Aucun changement de taux n'est prévu par la loi de finances pour 2026.
Quels sont les seuils de la franchise en base de TVA en 2026 ?
85 000 € de chiffre d'affaires annuel pour les ventes de marchandises et l'hébergement (seuil majoré 93 500 €), 37 500 € pour les prestations de services et les professions libérales (seuil majoré 41 250 €), 50 000 € pour les avocats, auteurs et artistes-interprètes (CGI, art. 293 B). Le seuil unique de 25 000 € adopté dans la loi de finances pour 2025 a été suspendu puis abandonné, et la disposition du projet de loi de finances pour 2026 qui le remplaçait a été supprimée : les seuils restent inchangés en 2026. Sous ces seuils, les factures portent la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».
Quelle TVA sur des travaux dans un logement ?
10 % pour les travaux d'amélioration, de transformation, d'aménagement et d'entretien d'un logement achevé depuis plus de 2 ans (CGI, art. 279-0 bis), 5,5 % pour les travaux de rénovation énergétique éligibles (isolation, chauffage performant, art. 278-0 bis A) et 20 % pour les constructions neuves, les agrandissements de plus de 10 % de la surface et les logements de moins de 2 ans. Le client remet à l'artisan une attestation confirmant l'ancienneté et l'usage du logement (mention sur le devis suffisante en dessous de 300 € HT).
Quelle est la différence entre TVA collectée et TVA déductible ?
La TVA collectée est celle que l'entreprise facture à ses clients ; la TVA déductible est celle qu'elle a payée sur ses achats professionnels. Elle reverse la différence à l'État sur sa déclaration CA3 (mensuelle ou trimestrielle) ou CA12 (annuelle). Exemple : 60 000 € HT de ventes à 20 % (12 000 € collectés) et 20 000 € HT d'achats à 20 % (4 000 € déductibles) donnent 8 000 € de TVA nette à payer. Si la TVA déductible est supérieure, l'entreprise a un crédit de TVA remboursable. La TVA sur les véhicules de tourisme n'est pas déductible, celle sur les carburants l'est à 80 %.
Quand la TVA devient-elle exigible ?
Pour une vente de biens, à la livraison, même si la facture n'est pas encore payée. Pour une prestation de services, à l'encaissement du prix (acomptes compris), sauf option pour le paiement d'après les débits (CGI, art. 269). Un prestataire qui facture 3 000 € HT en décembre et n'est payé qu'en février reverse la TVA sur la déclaration de février. L'acheteur, lui, ne peut déduire la TVA sur une prestation qu'une fois celle-ci payée.
Faut-il un logiciel de caisse ou une facture électronique pour la TVA ?
Toute entreprise assujettie qui encaisse des paiements de particuliers doit utiliser un logiciel ou système de caisse sécurisé (CGI, art. 286, I, 3° bis). La facturation électronique entre entreprises devient obligatoire progressivement : réception des factures électroniques pour toutes les entreprises et émission pour les grandes entreprises et ETI à compter du 1er septembre 2026, émission pour les PME et micro-entreprises au 1er septembre 2027. Les entreprises en franchise en base sont concernées par l'obligation de réception.
Aller plus loin
Ce calcul dans d'autres situations
Versions de ce simulateur adaptées à une situation précise (défauts et explications spécifiques).