Frais kilométriques

Par défaut, l'administration applique automatiquement un abattement forfaitaire de 10 % sur vos salaires (avec un plancher d'environ 504 € et un plafond d'environ 14 426 € pour les revenus 2025). Vous avez intérêt à opter pour les frais réels dès lors que vos dépenses professionnelles dépassent ce montant — typiquement à partir de 30 à 40 km aller-retour quotidiens pour une voiture 5 CV. Faites le calcul avec ce simulateur : si le montant déductible est supérieur à 10 % de votre salaire net imposable, l'option « frais réels » est gagnante.

La puissance fiscale (exprimée en chevaux fiscaux ou « CV ») figure sur votre carte grise, à la case P.6. Le barème kilométrique s'arrête à 7 CV : tout véhicule de 7 CV ou plus relève de la dernière colonne (« 7 CV et + »). Attention à ne pas confondre avec la puissance en chevaux DIN (case P.2), qui est la puissance mécanique réelle du moteur.

Le barème kilométrique est forfaitaire : il intègre la dépréciation du véhicule, les frais de réparation et d'entretien, les dépenses de pneumatiques, la consommation de carburant et les primes d'assurance. Vous ne pouvez donc pas déduire ces postes en plus du barème. En revanche, vous pouvez ajouter (sur justificatifs) les frais de péage, de parking lié à l'activité professionnelle et les intérêts d'emprunt pour l'achat du véhicule au prorata de son usage professionnel.

Oui, les trajets domicile-lieu de travail sont déductibles, mais l'administration limite la distance à 40 km aller (soit 80 km par jour), sauf circonstances particulières dûment justifiées (situation familiale, état du marché du travail local, etc.). Au-delà, la part excédentaire n'est plus déductible. Les déplacements professionnels (rendez-vous clients, missions, formation) ne sont en revanche pas soumis à cette limite.

L'administration peut vous demander des justificatifs pendant 3 ans. Conservez : la carte grise du véhicule, un agenda ou un relevé détaillé des déplacements (date, motif, kilométrage), les factures d'entretien (preuve d'usage), et les justificatifs de péage/parking si vous les déduisez en plus. Pour les trajets domicile-travail, le contrat de travail ou le bulletin de salaire mentionnant l'adresse professionnelle suffit généralement.

Oui : depuis 2021, les montants du barème kilométrique sont majorés de 20 % pour les véhicules 100 % électriques. Cette majoration n'est pas intégrée dans le calculateur par défaut — si vous roulez en électrique, multipliez le résultat affiché par 1,20. La majoration ne s'applique pas aux véhicules hybrides (rechargeables ou non).